集團企業(yè)如何選擇資金管理模式

來源: 編輯： 2009/09/24 16:37:01　　字體：大小

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　　資金管理模式在工業(yè)發(fā)達國家已經(jīng)發(fā)展得相當先進，目前資金管理模式主要包括：統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用金模式、內(nèi)部銀行模式、結算中心模式、財務公司模式和收支兩條線模式等，不同管理模式應配合不同管理手段，才能達到預期效果，若選擇了不適合自己企業(yè)的資金管理模式，給將企業(yè)的發(fā)展帶來障礙。

　　以下簡單介紹幾種常用的資金管理模式，這些在資金管理網(wǎng)以往內(nèi)容都經(jīng)常提及：

　　1、財務公司模式

　　獨立的法人公司，是經(jīng)營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構。作為集團公司的子公司，其主要功能為在企業(yè)集團實現(xiàn)內(nèi)部轉賬結算，并統(tǒng)一進行各種融資和投資活動。

　　2、內(nèi)部銀行模式

　　將商業(yè)銀行的基本運作方式與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理方式。　　

　　3、結算中心模式

　　獨立于集團財務部的內(nèi)部資金管理機構（部門），是由企業(yè)集團內(nèi)部設立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付和往來結算業(yè)務的專門機構，通過結算功能的集中，實現(xiàn)集團資金的集中。　

　　4、收支兩條線模式

　　收支兩條線，簡單地講，就是下屬單位全部收入按規(guī)定上繳企業(yè)總部，不得留存或坐支，所有支出由企業(yè)總部根據(jù)預算下?lián)埽罩Р铑~留存企業(yè)總部，由企業(yè)總部集中使用。　

　　如何選擇資金管理模式，必須要充分考慮集團的自身條件，考慮管理的需要，首先應該考慮以下因素。

　　1、資金管理模式是否與集團架構相匹配

　　資金管理分權與集權的力度很大程度上依賴于集團的組織架構，但組織架構的選擇或者變革又取決于經(jīng)濟實體的實力。一般情況下，集團企業(yè)實力越強，選擇的資金控制方式越多。實力越弱的企業(yè)集團，變革企業(yè)組織架構帶來的相對成本越高，可選擇的資金控制方式越少。