一、工資薪金的核算及所得稅稅前扣除情況
這些項(xiàng)目如實(shí)填寫，主要看看你公司列入費(fèi)用這些工資薪金等等是否存在不允許稅前扣除的；帳載口徑，就是你公司依照會(huì)計(jì)制度列支的口徑；稅前扣除口徑，就是按照稅法及稅收政策的稅前扣除的口徑。
二、個(gè)人所得稅納稅申報(bào)情況（明細(xì)申報(bào)情況含不達(dá)起征點(diǎn)的情況）
如實(shí)填寫。
三、差異原因的說明
以下這些內(nèi)容，就是讓你說明申報(bào)的數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)賬上的記載的數(shù)據(jù)是否存在差異，其原因是什么？也需要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況加以說明：
1、差異金額
2、差異項(xiàng)目（分項(xiàng)目填寫）
3、人員構(gòu)成的差異情況（分類填寫）
4、其他
一、調(diào)增情況
1、金額
2、調(diào)整項(xiàng)目（分項(xiàng)目填寫）
二、調(diào)減情況
1、金額
2、調(diào)整項(xiàng)目（分項(xiàng)目填寫）
具體按照以下方法填制：
1、將自查的項(xiàng)目對照《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問題的通知》（國稅函[2009]3號(hào)）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)個(gè)人工資薪金所得與企業(yè)的工資費(fèi)用支出比對問題的通知》（國稅函[2009]259號(hào)）的具體規(guī)定填寫。
2、賬載口徑，按照賬面數(shù)據(jù)填寫。
賬載是按基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、年終加薪、養(yǎng)老保險(xiǎn)等實(shí)際支付的金額填寫。
3、稅前扣除口徑，按照所得稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)填寫。
稅前扣除是按稅法規(guī)定計(jì)算的數(shù)據(jù)填寫。
賬載數(shù)據(jù)超過稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)為差異。
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