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銀行余額調節表編制步驟為:
(1)按銀行存款日記賬登記的先后順序逐筆核與銀行對賬單核對,對雙方都已登記的事項打“√”;
(2)對日記賬和對賬單中未打“√”項目進行檢查,確認是屬于記賬錯誤,還是屬于未達賬項;
(3)對查出的企業記賬錯誤按照一定的錯賬更正方法進行更正,登記入賬,調整銀行存款日記賬賬面余額;對銀行記賬錯誤通知銀行更正,并調整銀行對賬單余額;
(4)編制銀行存款余額調節表,將屬于未達賬項的事項計入調節表,計算調節后的余額。
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