第一條 根據國務院頒發的《國家能源交通重點建設金征集辦法》、財政部頒發的《預算外資金管理試行辦法》和省政府關于加強預算外資金管理的要求，結合我市具體情況，特制定本辦法。

　　第二條 預算外資金是按國家財政和財務制度規定，不納入地方財政預算的財政性資金。包括：（一）地方財政部門管理的各項附加收入和集中的各項資金；（二）事業和行政單位管理的不納入預算的收費、取費；（三）全民企業（包括事業單位企業管理）及主管部門管理的各種專項基金和預算外收入；（四）城建、公用事業等籌集的配套建設資金。

　　第三條 預算外資金要根據宏觀控制、微觀搞活的精神，由財政部門實行計劃管理。一是單位自收自支，實行計劃管理。即部分事業行政單位收費和企業依據規定提取的各種基金，本著“先收后支、量入為出、自求平衡、略有結余”的原則，由使用單位申報計劃，經主管部門同意后報財政部門審批并監督使用。二是對部分資金實行財政“專戶存儲”，統管收支。其中包括：（一）各委、辦、局（公司）、室、處集中的各種專項基金、收取的管理費和各項收入；（二）部分事業、行政單位管理性質的收費及勞務收入和按規定的取費；（三）部分預算外企業稅后留利和提取的更改、大修理等基金；（四）城建、公用事業、中小學校舍等建設配套籌集和收取的各種資金。

　　具體單位和資金項目如附表。如需增減，由財政部門下達通知。

　　第四條 財政部門需分別在各專業銀行開設專戶。凡納入財政“專戶存儲”預算外資金的單位，要做到收支兩條線，分別在各專業銀行建立收入存款專戶，不得隱匿不報，不準坐支，不準截留。

　　第五條 各部門、單位收取預算外資金，必須按國務院、省、市、政府、財政部門批準的收費范圍、標準、留成比例規定執行。新增設收費項目，必須按規定權限批準后執行。

　　第六條 預算外資金（包括企業的各種專項基金），要按規定用途、標準使用。未經批準不得挪作他用，更不得用預算外資金發放獎金或實物。

　　第七條 凡用預算外資金搞自籌基本建設和購買“?？厣唐贰钡?，均要按基本建設程序和“專控商品”審批手續處理，并經財政部門審查資金來源后，計劃部門和“控辦”據以審批。用于自籌基本建設的要堅持先存后審、先審后批和上半年存款，下半年使用的原則，提前將款存到建設銀行。

　　第八條 各主管部門集中的各項資金，各事業行政單位（含差補單位）收取的費用，企業單位提取的各種專項基金以及有關單位的集資，都要編制年、季收支計劃和年度決算，報市財政部門審批。各單位收支計劃核準后，轉報各專業銀行一份，由各銀行監督開支，控制計劃外支出。對未經批準違反規定亂支亂用的，按違反財經紀律論處。

　　第九條 各單位對預算外資金要嚴格管理，認真執行財務會計制度，建立健全會計帳簿、憑證和報表，做好記帳、核算，報帳工作。

　　第十條 為了切實管好預算外資金，各主管部門要納入工作日程，加強領導。銀行、稅務、物價、審計部門，要與財政部門緊密配合，共同做好工作。凡批準新增設的預算外單位，需要在銀行開戶的，要經財政部門簽署，銀行方予辦理。稅務部門要實行稅務監督。物價和財政部門要共同審查與監督收取費用標準。審計部門要實行審計監督。

　　第十一條 根據國務院和省政府的要求，市、縣、區財政部門要建立健全預算外資金管理機構，充實人員。各主管部門也要配備專職人員具體負責這項工作。在工作中要嚴格履行財政、財務部門職責，起到監督指導作用。

　　第十二條 凡違反本辦法規定的，對各種預算外資金隱匿不報、私自坐支、截留私分和不納入“專戶”存儲以及弄點做假、轉移資金的，要分別不同情況，沒收部分或全部存款，并追究單位領導和經辦負責人的責任；觸犯刑律的，要追究法律責任。

　　第十三條 市、縣、區財政部門，可依本辦法的原則，制訂預算外資金管理實施細則。

　　第十四條 本辦法與上級規定有抵觸時，按上級規定執行。

　　第十五條 本辦法由一九八六年一月一日起施行，授權市財政局負責解釋并組織實施。

　1985年12月24日