京政辦發[1987]79號
頒布時間：1987-05-21 00:00:00.000 發文單位：市財政局
第一條 為擴大本市對外經濟技術合作，提高市屬外商投資企業的經濟效益，增強出口創匯能力，促進生產發展，制定本辦法。
第二條 北京市財政支持市屬外商投資企業周轉金（以下簡稱周轉金），是利用市財政間歇資金設立的人民幣周轉金，外商投資企業有償使用，財政部門到期收回。
第三條 凡符合下列條件的市屬外商投資企業（包括中外合資經營企業、中外合作經營企業和外資企業，以下簡稱企業），均可向市財政局申請使用周轉金。
一、經中華人民共和國政府批準在本市行政區域內注冊的；
二、具有生產、經營能力，能保證按期償還周轉金和支付使用費的；
三、由中方投資者或企業主管部門提供擔保的。
第四條 周轉金主要用于企業經濟效益顯著的中小型技術、設備更新改造項目和補充流動資金的臨時性不足。周轉金的發放由市財政局統一安排和管理，企業上級主管部門協助市財政局監督企業使用和償還周轉金。
第五條 企業借用周轉金，須經其上級主管部門同意，向市財政局提供借款項目的可行性報告，申明借款的用途和目的、借款的數額、項目的生產經營能力和經濟效益、還款能力的測算以及擔保單位的名稱。
企業借款項目的可行性研究報告經市財政局審查批準后，由企業填寫“北京市財政支持市屬外商投資企業周轉金借款申請書”一式5份報市財政局，辦理借款手續。
第六條 周轉金使用期限為一年，企業遇特殊情況不能按期歸還的，應提前兩個月向市財政局提出延期申請，說明延期使用周轉金的理由和申請延長的期限，由擔保單位注明是否繼續擔保，經市財政局批準后方能延期使用。延長期限不超過一年，并須按規定交納延期使用費。
第七條 周轉金按年3.6％的費率計收使用費（月率3‰），使用費在歸還周轉金時一并交市財政局。使用費從市財政局撥款后第11天開始計算。企業要求延期使用周轉金的，從延期之日起加收延期使用費。延期不滿6個月的，使用費率為月率4.5‰；滿6個月和6個月以上的，使用費率為月率6‰。
第八條 企業到期歸還周轉金時，填寫“北京市財政支持市屬外商投資企業周轉金還款清算書”一式5份和“繳款書”。繳款書項目填“往來款”“歸還借款”，并附上支票送企業開戶銀行。
第九條 企業不能按期歸還周轉金的，由其擔保單位償還周轉金和交納使用費，并從規定的還款之日起，按日交納所借周轉金數額5‰的滯納金。
第十條 企業提前歸還周轉金的，經市財政局核準，每提前一個月按所借周轉金數額1‰的比例給予獎勵，由企業作為獎勵基金使用，獎勵金額最高不得超過2萬元。
第十一條 企業應按市財政局規定的報表，按月向市財政局和擔保單位報告周轉金使用情況。
周轉金必須專款專用，不得挪用。對挪用周轉金的，由市財政局收回周轉金，并按月率6‰計收使用費。
第十二條 本辦法具體執行中的問題，由市財政局負責解釋。
第十三條 本辦法經市人民政府批準，自1987年6月1日起施行。
北京市財政局
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