銀發[2006]27號
頒布時間：2006-01-24 00:00:00.000 發文單位：中國人民銀行
中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部、各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制銀行，全國銀行間同業拆借中心、中央國債登記結算有限責任公司：根據銀發[2008]18號文件規定，本法規失效。
為豐富全國銀行間債券市場投資者（以下簡稱市場投資者）風險管理工具，規范和引導人民幣利率互換交易，加快利率市場化進程，現就開展人民幣利率互換交易試點的有關事宜通知如下：
一、本通知所稱人民幣利率互換交易（以下簡稱互換交易）是指交易雙方約定在未來的一定期限內，根據約定數量的人民幣本金交換現金流的行為，其中一方的現金流根據浮動利率計算，另一方的現金流根據固定利率計算。
二、市場投資者中，經相關監督管理機構批準開辦衍生產品交易業務的商業銀行，可根據監督管理機構授予的權限與其存貸款客戶及其他獲準開辦衍生產品交易業務的商業銀行進行利率互換交易或為其存貸款客戶提供利率互換交易服務；其他市場投資者只能與其具有存貸款業務關系且獲準開辦衍生產品交易業務的商業銀行進行以套期保值為目的的互換交易。
三、互換交易的參考利率應為經中國人民銀行授權全國銀行間同業拆借中心（以下簡稱同業中心）發布的全國銀行間債券市場具有基準性質的市場利率和中國人民銀行公布的一年期定期儲蓄存款利率等。
四、市場投資者進行互換交易應樹立風險意識，建立、健全風險管理制度和內部控制制度，切實防范互換交易可能帶來的風險。
市場投資者在開展互換交易業務前應將其互換交易風險管理制度和內部控制制度報送相關監督管理機構，同時抄送同業中心。
五、互換交易可以通過同業中心的交易系統進行，也可以由交易雙方通過電話、傳真等其他方式進行。
六、市場投資者進行互換交易時，應逐筆訂立書面形式的交易合同，對互換交易的交易要素做出約定。交易雙方認為有必要的，可另外訂立協議，對雙方的權利義務、違約情形及違約處理等做出明確約定，該協議與交易合同一起構成互換交易的完整合同。
七、市場投資者進行互換交易時，可按對手的信用狀況協商設立保證金或保證券。保證金（券）的提交、保管和處置方式等比照債券遠期交易的方式進行。
八、互換交易達成后，交易雙方應嚴格履行交易合同約定義務。
九、從事互換交易的市場投資者應在每旬后的3個工作日內將本旬互換交易情況報同業中心備案（通過同業中心交易系統達成的交易除外）。同業中心應按照中國人民銀行的規定和授權，及時向市場披露互換交易有關信息。
十、互換交易發生違約，對違約事實或違約責任存在爭議的，交易雙方可以協議申請仲裁或者向人民法院提起訴訟，并于接到仲裁或訴訟最終結果的次一工作日12：00之前，將最終結果送達同業中心，同業中心應在接到最終結果的當日將其予以公告。
十一、同業中心負責互換交易的日常監控工作，發現異常交易情況應及時向中國人民銀行報告，并應于每月后的10個工作日內將本月互換交易情況以書面形式向中國人民銀行報告。
十二、中國人民銀行各分支機構應加強與同業中心的溝通，對轄區內市場投資者的互換交易進行日常監督和檢查。
十三、本通知自發布之日起施行。
中國人民銀行
二○○六年一月二十四日
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