第一章　總 則

　　第一條：根據中央集中統一掌握貨幣發行的原則，　有計劃的組織發行基金的擺布與調撥，以保證國民經濟發展和戰備的現金需要，　更好地為社會主義革命和社會主義建設服務，特制定本制度。

　　第二條：發行庫是人民銀行的組成部分。在各級人民銀行中分別設立總庫、分庫、中心支庫。如中心支行不是一級調撥單位，可不設中心支庫。直轄市區辦事處根據業務需要也可設支庫。縣支行以下的營業所不設發行庫。根據業務需要、庫房設備安全、交通電訊方便等條件，在發行基金不過于分散的原則下，經分行批準，可在業務量較大的營業所設置保管點或臨時保管點。

　　總行根據調撥工作的需要，指定若干省、市、自治區分行設立重點發行庫（簡稱重點庫）代總庫保管發行基金。

　　第三條：發行庫的任務

　　一、根據國務院核定的貨幣發行額度，統一調度發行基金。

　　二、根據國務院發行貨幣的決定，具體辦理貨幣發行工作。辦理損傷票幣的回收銷毀工作。

　　三、保管、調運發行基金，調劑市場各種票幣的流通比例。

　　四、辦理發行業務的會計核算，正確、全面的反映市場貨幣投放、回籠情況。

　　第四條：發行基金的調撥，采取逐級負責的辦法。總庫負責分庫之間的調撥。分庫負責轄內的調撥。

　　第五條：發行庫保管的發行基金，與業務庫保管的現金，必須嚴格分開，不得混淆。業務庫存超過限額的部分，必須及時交入發行庫，未經復點的現金不得交入發行庫。

　　業務庫與發行庫之間的發行基金調撥，均以千元為單位。

　　第六條：各級行處從發行庫將發行基金撥入業務庫，　必須在上級庫批準的出庫限額之內，限額不足時，要事先上報追加計劃，追加之數當月有效，跨月作廢。

　　出庫限額由上級庫每年核定一次。出庫限額各月循環使用，月末自行注銷。各分庫應于每年十一月份根據本年出庫限額執行情況，匡計次年出庫限額報總庫。總庫于十二月份下批。

　　第七條：損傷票幣的銷毀權集中在總庫。簽發銷毀命令及辦理銷毀工作，授權分庫負責。各省、市、自治區分庫可集中銷毀，亦可根據轄內各庫的干部、銷毀設備、交通等條件，指定若干中心支行或市支行代分庫辦理銷毀工作，銷毀點的設置應報總庫備案。

　　各銷毀點行應根據銷毀任務的需要，配備一定數量的人員辦理日常銷毀工作。

　　第二章　發行基金的調撥

　　第八條：各級發行庫應本著既保證國民經濟各部門對現金的需要，又不積壓發行基金的原則，進行靈活調撥，合理擺布庫存。并注意做好市場各種券別的調劑工作。

　　第九條：各級庫申請調入發行基金時，必須事先編制調撥計劃。為了安排好旺季市場的現金供應，各分庫應根據本地區的現金計劃，并參照以往發行投放、回籠的規律，結合庫存的情況，于每年九月底前編制旺季發行基金調撥計劃（回籠行應編調出計劃）報總庫。

　　第十條：發行基金的調撥，由上級庫簽發調撥命令，同時通知調出庫和調入庫。調出庫，撥付發行基金時，應核對印鑒和取款介紹信，交接完畢后，調出庫和調入庫應互相在調撥命令上簽字，以示交接清楚。

　　第十一條：調入庫對調入的發行基金，必須詳細檢查點收。對原箱新券要檢查鉛封，遇有可疑情況或木箱破碎時應開箱檢查。對回籠券應檢查封簽名章是否齊全清楚，捆扎是否結實，并逐捆卡把，對松散或有可疑時應拆把清點。

　　發行基金調撥中發生的長短款，按出納制度有關規定辦理。

　　第十二條：為了便于調撥，總庫在若干分行設立總行重點庫，代理總庫保管及運送發行基金。各重點庫根據任務的需要，配備適量的人員。

　　為了適應戰備的需要，沒有設立重點庫的分行，總庫可視情況委托分庫代總庫保管一定數量的發行基金。

　　重點庫和各分庫代總庫保管的發行基金，必須有總庫的調撥命令，才能辦理調撥。

　　總行重點庫和分庫代總庫保管的發行基金，應和當地庫的發行基金分別保管，分別上報，如分存幾處，在上報時應注明存放地點。

　　第三章　損傷票幣的銷毀

　　第十三條：損傷票幣的銷毀，是貨幣發行的最終環節，關系到國家財產的安全和市場貨幣流通量數字的準確，必須認真做好。對參加此項工作的有關人員，應加強思想政治教育，提高政治責任心，嚴密銷毀手續，嚴防發生差錯和盜竊事故。

　　第十四條：各對外營業行處收進的損傷票幣可視作回籠款交入發行庫。如本身不保管發行基金時，可繳上級行業務庫。

　　第十五條：發行基金中的損傷票幣集中銷毀點銷毀時，應視同發行基金調撥處理，由分庫簽發銷毀命令。在銷毀前對各行送來的損傷票幣應進行復點，一角以上各種票券，必須打洞或切角。銷毀時應指定有關負責人主持該項工作，并應有分行及財政部門派員監銷。

　　第十六條：銷毀點所在地要具有銷毀安全設備（如造紙的蒸球，火焚的火窯、鐵絲網罩以及溶化硬分幣的設備等）。為了充分利用銷毀券作造紙原料，有條件的盡量送造紙廠銷毀。如邊遠地區當地無造紙廠運輸又不便時，可采用火焚銷毀。在辦理銷毀過程中，要妥善安排各項安全保衛值班等措施，嚴防發生事故。

　　銷毀的變價收入應列為各項業務收入的雜項收入，不得移作他用。

　　第十七條：銷毀票幣時應按券別填寫銷毀表。二元以上的還應分版別填寫。分行集中銷毀時，填銷毀表一式二份，并應加蓋監銷人員和省、市、自治區分行公章、負責人章，一份留分庫憑以轉銷發行基金，一份上報總庫憑以減少分庫的發行基金。分庫以下的銷毀點應填一式三份，一份憑以轉銷發行基金，兩份報分庫，分庫審查轉帳后，一份做轉帳憑證，一份蓋章后報總庫。如分庫一次報送幾個銷毀點的銷毀表時，應匯總上報。

　　分庫應根據轄內的銷毀情況，定期做出銷毀工作總結報總庫。分庫以下的銷毀點，每次銷毀之后，將銷毀情況寫出書面總結，連同銷毀表一并上報分庫。

　　第十八條：各解放區貨幣、蘇印三種券和舊人民幣等各種停止使用的票券，按規定比價收兌后，不上繳發行庫，以“暫付款項”列帳。銷毀時，應單獨填制銷毀表，不要與發行庫款混淆。銷毀后劃報上級行。

　　第四章　發行業務的帳務處理

　　第十九條：根據貨幣發行由中央集中掌握的原則，發行庫另立帳務，專設科目，單獨進行核算，不納入銀行統一會計核算。 各級庫的貨幣發行、 回籠數均在總庫帳面集中反映。

　　第二十條：各級庫將貨幣發行、回籠款，每五日以聯行電寄報單逐級劃上級庫。為了完整地反映每月的貨幣發行、回籠情況，規定次月五日前為上月的“月度整理期”。分庫在次月五日匯總轄內發行、回籠款時、均應將上月“月度整理期”的發行、回籠款與本月發行、回籠款分別匯總，同時上報總庫。 分庫從六日起收到轄內報來的上月發行、 回籠款，一律視作本月發行、回籠款不再分別上報。

　　第二十一條：科目的設置與使用說明

　　一、“233發行庫往來”科目（銀行統一會計科目）總庫專用，用以記載各分庫上劃的發行、回籠款項。

　　二、“501發行基金”科目（發行業務專設科目）用以記載本身和全轄發行基金庫存變動情況。業務庫交來回籠款，印鈔廠交來票幣及調入發行基金時記收入，撥入業務庫款項、銷毀損傷票幣及調出發行基金時記付出，其余額是本身或全轄發行基金庫存數。

　　三、“502代總庫保管發行基金”科目（發行業務專設科目）總行重點庫及分庫代總庫保管發行基金專用。調入發行基金記收入，調出發行基金記付出，　余額是該庫的庫存數。

　　四、“503印制及銷毀票幣”科目（發行業務專設科目）總庫專用科目，印鈔廠交來票幣記收入，銷票幣時記付出。為了準確統計歷年印制票幣和銷毀票幣數，年終過新帳時應將歷年收付累計數同時過入新帳。

　　第二十二條：憑證及帳簿

　　一、傳票用銀行業務傳票，在辦理投放、回籠、調出、調入、銷毀等發行基金業務時，均應逐筆填制有關科目的傳票做為記帳根據。

　　二、帳簿

　　1.“233發行庫往來”科目、“502代總庫保管發行基金”科目和“503印制及銷毀票幣”科目均用銀行甲種帳頁。

　　2.“501發行基金”科目，總庫按分庫，分庫按中支或支庫分別立戶記帳。

　　第二十三條：報表一、　“發行基金對帳單”（格式與發行基金帳同），分庫月后二十日報總庫。

　　二、“發行基金券別季報”，分庫于季末后二十日報總庫。

　　三、“代總庫保管發行基金券別季報”，總行重點庫、分庫于季末后二十日上報總庫。

　　以上報表，中心支庫和支庫上報日期，由分庫規定。

　　四、調出新券字頭箱號登記單。

　　總行各重點庫之間和重點庫向各分庫調撥的原箱新券，面額在五元以上的，應登記字頭箱號單，以便查考。調出后，調出庫應將新券字頭箱號單報總庫。

　　第五章　附則

　　第二十四條：發行庫的庫房管理，款項運送，長短款項的處理均按照銀行出納制度的有關規定執行。

　　第二十五條：各省、市、自治區分庫可根據本制度擬定具體的補充規定，布置轄內施行并報總庫備案。

　　第二十六條：本制度實行后，以前頒發的發行庫制度應予作廢。其他有關規定與本制度有抵觸者，亦應以本制度為準。