各區縣（自治縣、市）國家稅務局，各直屬單位：

　　為了加強公路、內河貨物運輸發票的管理，規范貨物運輸發票增值稅抵扣聯數據的采集、匯總、傳遞及數據清分比對工作流程，根據國家稅務總局《貨物運輸發票管理流程實施方案》的規定，市局制定了《重慶市國家稅務局貨物運輸發票管理業務流程和技術實現方案（試行）》。現印發給你們，請遵照執行。執行中有什么問題，請及時向市局反映。

　　附件：重慶市國家稅務局貨物運輸發票管理業務流程和技術實現方案（試行）

　　為了加強公路、內河貨物運輸發票（以下簡稱“貨物運輸發票”）管理，規范貨物運輸發票增值稅抵扣的采集、匯總、傳遞及數據情分比對工作流程，明確管理職責，嚴肅工作紀律，根據國家稅務總局《貨物運輸業營業稅征收管理試行辦法》、《運費發票增值稅抵扣管理辦法》、《貨物運輸發票管理流程實施方案》的規定和實施貨物運輸發票管理“手工采集、網絡傳輸、電腦比對”的基本思路，現制定我局貨物運輸發票業務流程和技術實現方案。

　　一、貨物運輸發票數據傳輸模式根據我市實際情況，對貨物運輸發票清單信息的匯總與傳輸選擇“模式三”，即各區縣（市）國家稅務局只負責采集和匯總本轄區內增值稅一般納稅人（以下簡稱“納稅人”）的《增值稅運輸發票抵扣清單》電子數據信息，并將數據直接上傳至重慶市國家稅務局。重慶市地方稅務局將匯總的貨物運輸發票清單的信息傳遞給重慶市國家稅務局，再由重慶市國家稅務局對數據進行處理的一種模式。

　　二、業務流程

　　（一）基層征收機關每月13日前（遇節假日順延，下同）完成下列數據處理工作：

　　1.申報接收在申報期內做好下列數據處理工作：

　　（1）接收納稅人報送的《增值稅納稅申報表》、《增值稅運輸發票抵扣清單》和電子信息軟盤等資料。

　　（2）做好納稅人所報軟盤的病毒檢測工作，未經檢測不得接收數據。

　　（3）按規定做好貨物運輸發票抵扣的審核工作。在受理納稅人申報時，應對《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》中第8欄“7％扣除率”的“金額、稅額”項數據與《增值稅運輸發票抵扣清單》中“合計”欄“允許計算抵扣的運費金額、計算抵扣的進項稅額”項數據進行核對，如不一致，退納稅人重新申報。

　　（4）將納稅人報送的貨物運輸發票抵扣聯電子信息拷貝到一個公共目錄下。對軟盤無法拷貝或拷貝過程中出現錯誤的必須督促企業重新報送軟盤。

　　（5）應按所屬月份建立公共目錄，在所屬月份數據匯總上報完畢后做好數據的備份工作。

　　2.數據匯總傳遞每月13日前做好下列數據處理工作：

　　（1）申報期結束后，將公共目錄下所有納稅人申報的貨物運輸發票抵扣清單電子信息采集到《貨物運輸發票信息匯總軟件（國稅機關A版）V1.0》中。

　　（2）審核有無未采集或錯誤報送企業的貨物運輸發票信息。對有未采集企業或錯誤報送信息的，應立即通知納稅人進行補報。對納稅人的貨物運輸發票信息不得漏采或錯采。

　　（3）采集的數據審核無誤后，利用《貨物運輸發票信息匯總軟件（國稅機關A版）V1.0》的數據導出功能，將采集的所有納稅人的貨物運輸發票抵扣匯總信息利用本局網絡或軟盤導出在區縣（市）局指定的公共目錄下。

　　（二）區縣（市）局每月17日前完成下列數據處理工作：1.數據接收在公共目錄下將各征收機關報送的貨物運輸發票抵扣匯總信息導入到《貨物運輸發票信息匯總軟件（國稅機關B版）V1.0》中。

　　2.數據審核

　　（1）審核有無未導入或錯誤導入征收機關報送的貨物運輸發票抵扣匯總信息。

　　（2）對未及時報送或錯誤報送的征收機關進行催報、重報，確保導入貨物運輸發票抵扣匯總信息全面、準確。

　　3.傳遞接收

　　（1）導入的貨物運輸發票抵扣匯總信息審核無誤后產生貨物運輸發票抵扣匯總文件，利用FTP將匯總文件傳遞到市局FTP服務器指定的目錄下（98.16.16.2\XXZX\PUBLIC\貨物運輸發票抵扣匯總信息\所屬月份）。

　　（2）在規定時間內（具體時間另行通知）負責下載上級下發的貨物運輸發票比對結果，并將接收信息反饋給有關部門。

　　（3）應在所屬月份數據接收完畢后做好數據的備份工作。

　　三、技術實現方案

　　（一）稅務機關代碼的設置方法征收機關安裝《貨物運輸發票信息匯總軟件（國稅機關A版）V1.0》進行貨物運輸發票抵扣信息匯總時，稅務機關代碼設置為9位。如渝中區征收大廳在1臺計算機上安裝《貨物運輸發票信息匯總軟件（國稅機關A版）V1.0》進行貨物運輸發票抵扣信息的匯總，那么該征收機關的代碼可設置為150010310（第一位“1”代表國稅，“2-7”位代表渝中區的行政區編碼，“8-9”位代表征收機關編碼），該代碼應與防偽稅控網絡版編制的征收機關（稅務所）9位代碼一致；區縣（市）局采用《貨物運輸發票信息匯總軟件（國稅機關B版）V1.0》進行匯總時，縣（市）局的稅務機關代碼為7位（即：1500103）。

　　（二）為了提高貨物運輸發票管理的效率，利用信息技術手段非常必要。待總局關于貨物運輸發票相關技術資料下發后，可在稅網系統實現抵扣清單電子信息的快速讀入、抵扣清單數據中開票日期的90天期限檢查、申報表與抵扣清單數據的自動比對等操作。CTAIS系統的修改完善則等待總局統一解決。

　　（三）一般納稅人采取軟盤方式報送的抵扣清單信息，征收機關在接收軟盤時，要采取必要手段作好軟盤的病毒檢測工作，未經病毒檢測不得進行軟盤數據接收工作，以避免病毒對內部網終系統的感染。

　　（四）各級地稅機關代碼編制原則按照總局關于稅務機關編制原則，各級地稅機關代碼為7位。第1位為地稅標志（地稅標志為“2”），第2至7位通過6位行政區劃代碼代指相應區劃的稅務行政機關（注：前2位標志省級，中間2位標志地市級，后2位標志區縣級），如重慶市地稅局為2500000，渝中區地稅局為2500103.