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錫林郭勒盟審計局:原始憑證簽批應規(guī)范

2010-09-15 16:42 來源:錫林郭勒盟審計局   打印 | 收藏 |
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  單位日常財務收支需要以原始憑證為載體,歷經(jīng)各種環(huán)節(jié),并由相關人員進行簽字。近日,我們在審計中發(fā)現(xiàn),一些單位的入賬憑證中,有的有領導簽字而無經(jīng)辦人簽字,有的有經(jīng)辦人簽字卻無領導簽字。我們認為,無審批人簽字,有可能造成單位內(nèi)部逃避領導監(jiān)督,無經(jīng)辦人簽字,有可能為領導包攬開支各環(huán)節(jié),用于招待、送禮等—均未單位內(nèi)控制度的嚴重漏洞,在對此類現(xiàn)象進行了糾正處理后,我們告誡有關人員:莫忽視了“簽字”!
 
我要糾錯】 責任編輯:劉果
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