2007年度河南省利用亞行貸款
　　農村能源生態建設項目審計結果的公告
　　（二○○八年十月二十八日公告）
　　2008年第4號（總第018號）

　　根據《中華人民共和國審計法》和審計署的授權，省審計廳于2008年8月對河南省利用亞行貸款農村能源生態建設項目（以下簡稱能源項目）2007年度的財務收支及項目執行情況進行了審計。現將項目執行情況及審計查出問題公告如下：

　　一、能源項目基本情況及執行情況

　　2003年3月由財政部與亞洲開發銀行（以下簡稱亞行）簽訂了能源項目《貸款協定》，我省與亞行簽訂了《項目協定》，能源項目（貸款號：1924-PRC）于2003年6月16日正式生效。項目計劃總投資人民幣14725.1萬元，其中亞行貸款817.3萬美元，折合人民幣6783.6萬元；GEF贈款83.6萬美元，折合人民幣693.9萬元；國內配套資金人民幣7247.6萬元（其中省級配套978.5萬元，市級配套801.3萬元，縣級配套2137.5萬元，受益農戶自籌和折物折勞3330.3萬元）。旨在通過對農業廢棄物的有效利用生產清潔的可再生能源—沼氣，改善環境，促進經濟增長，提高項目區農民的生活條件。項目由河南省利用亞行貸款農村能源生態建設項目領導小組辦公室（以下簡稱省項目辦）負責實施，計劃于2008年底結束。

　　項目涉及鄭州市的新鄭市，洛陽市的孟津縣，鶴壁市的淇縣，新鄉市的輝縣市，焦作市的孟州市、溫縣，商丘市的夏邑縣、柘城縣和梁園區等6個省轄市的9個縣（市、區），計劃建設以沼氣為紐帶的“四位一體”能源生態模式860處，“三位一體”能源生態模式2370處和規模化養殖場能源環境工程10處。截至2007年底，全省能源項目累計完成“三位一體”（模式II）生態模式2147戶，占計劃總任務的90.6%，“四位一體”（模式I）生態模式完成744戶，占計劃總任務的86.5%。10處規模化畜禽養殖場大中型沼氣工程的建設，有3處已完成并啟動運行，另7處已與中標企業簽訂了合同，其中6處已開工建設。亞行項目的實施，不僅有效增加了項目模式戶的經濟收入，同時也促進了項目區農村產業結構的調整，起到了很好的示范帶動作用。截至2007年底合計投入項目資金人民幣10922.42萬元，其中亞洲開發銀行貸款3888.71萬元，GEF贈款441.25萬元，國內配套資金6592.46萬元，資金到位率74%。

　　二、審計發現的主要問題及建議

　　（一）項目進展較慢

　　本項目自2003年3月簽定貸款協議，計劃于2008年結束。項目核定貸款金額8173000美元，截止2007年底，累計提款5323644美元，占協議貸款金額的65.1%。對此，省審計廳建議省項目辦應予以重視，加大對項目管理力度，督促各市縣項目區加快進度，盡快提回協議貸款資金，以減少損失。被審計單位已接受審計意見。

　　（二）部分市縣項目管理部門滯留項目資金614760元

　　焦作市縣級財政部門滯留資金534760元。其中：溫縣財政局滯留亞行資金494760元；孟州市財政局滯留市級配套資金40000元。新鄉輝縣市農業局滯留2007年度市級配套資金80000元，至審計日尚未撥付縣項目辦。

　　滯留項目資金影響項目的正常實施。審計建議盡快撥付被滯留的亞行資金和配套資金，保證項目的順利執行。被審計單位已接受審計建議。

　　（三）2007年度部分省市縣級配套資金不到位共計4340278元

　　其中：鄭州新鄭市省級配套資金127348元；焦作市溫縣縣級配套資金1898900元；鶴壁市淇縣縣級配套資金1450000元；商丘市夏邑縣縣級配套資金251190元；洛陽市市級配套資金175100元，洛陽市孟津縣縣級配套資金437740元。政府配套資金不到位，嚴重影響了項目的正常實施，審計建議省項目辦督促各市縣項目辦及財政部門，按計劃撥付項目配套資金，以利于項目的順利實施。被審計單位已接受審計建議。

　　（四）少數項目區提款報賬速度慢

　　2007年1月鶴壁市淇縣項目辦申請報賬601000元，經縣、市、省層層把關，項目提款報賬資金到縣項目辦已是7月份，時間長達半年之久。審計建議項目主管部門及財政部門要簡化報賬程序，減少審批手續，促進項目資金及時到位，讓項目農戶盡快得到實惠。被審計單位已接受審計建議。

　　（五）新鄉輝縣市回補及配套資金未按規定時間撥付項目單位

　　2007年6月28日輝縣財政局收到能源項目省級配套資金90000元，于2007年9月18日撥付輝縣農業局；2007年2月13日輝縣財政局收到亞行回補資金1231196元，于2007年3月27日撥付各鄉財政所。

　　審計建議各級財政部門及項目辦在收到回補資金和各級財政的配套資金后，按規定及時撥付項目單位，以保證項目進度與質量。被審計單位已接受審計建議。

　　（六）部分項目區項目管理不規范，財務制度不健全

　　新鄉輝縣市項目辦未按規定建賬，2007年本項目未能從賬面及有關會計資料反映以前年度及當年總投資的經濟事項。

　　新鄉輝縣市冀屯鄉財政所違反了《現金管理暫行條例實施細則》大額支付現金，2007年3月31日現金支付憲錄村委會450000元，2007年12月16日現金支付憲錄村委會23250元。審計建議該財政所以后要嚴格按照規定進行結算，杜絕類似問題發生。該財政所已接受審計建議。

　　商丘市梁園區劉口鄉財稅所入賬單據不合規，支付修路款523550元，用收據替代正規發票入賬。

　　焦作市溫縣項目辦賬表不符，部分報表項目無來源，賬表數字無法一一對應。

　　洛陽市項目辦2007年度未按項目計劃實施項目建設。根據省項目辦下達的項目計劃，孟津縣2007年度“四位一體”模式應實施60戶，經審計核實實際實施27戶，未按計劃實施項目建設。建議省項目辦督促指導有關項目單位加強對項目管理和財務管理，保證項目的順利進行。被審計單位已接受審計建議,部分項目單位已積極進行了整改。