[摘要]團體保險通過介入員工福利計劃，成為商業保險和社會保險領域的一種“中間業務”，具有突出的社會管理功能。團體保險社會管理功能的發揮，是以團體保險健康發展為前提的，而團體保險的發展又是以國家的政策支持、保險監管的完善、保險公司的規范運作以及企業的正確認識為條件的。目前，我國團體保險規模較小，一些業務不規范，其社會管理功能發揮不理想。為此，有關各方應努力創造條件，為團體保險社會管理功能的發揮創造良好的外部環境。

　　國內外保險發展的實踐表明：保險的社會管理功能是市場經濟發展到一定階段后，社會賦予保險業的一項責任，也是保險業發展到一定階段后作用的升華。團體保險通過介入員工福利計劃，成為商業保險和社會保障領域的一種“中間業務”，具有突出的社會管理功能。充分發揮保險的社會管理功能，不能不重視并努力創造條件，發揮團體保險的社會管理功能。

　　一、團體保險具有突出的社會管理功能

　　從國外團體保險發展的情況看，團體保險除了與其他保險業務一樣，通過給付職能發揮社會管理功能外，還通過介入員工福利計劃，進一步凸現其社會管理功能。團體人身保險產生于員工福利的需要。員工福利計劃出現于歐洲農業社會向工業社會的轉換時期，二次世界大戰后，特別是20世紀80年代后，得到了迅速發展，并成為社會保障體系的構成部分，發揮重要的穩定社會的作用。與此同時，許多企業也將員工福利計劃作為管理員工的“金手銬”，成為人力資源管理的重要戰略，員工則將員工福利計劃作為自己享有的一項權利。團體保險是保險公司介入員工福利計劃的重要渠道，已成為保險公司的重要業務。以美國為例，在美國的壽險市場上，團體保險占有40%以上的市場份額。除必須參加的社會保險外，大多數美國企業都為員工建立了補充養老計劃，同時還為員工提供醫療費用補償保險、醫療津貼保險、意外傷害保險、定期或終身壽險等多項保險。在我國，雖然員工福利計劃尚不普及，也不規范，但許多企業已經初步具有員工福利計劃的理念，并重視為員工提供工資之外的福利�？梢灶A見：隨著加入WTO后越來越多的外資企業進入我國，員工福利計劃將被我國越來越多的企業所采用，這將為我國團體保險的介入和團體保險社會管理功能的發揮提供廣闊的空間。

　　二、充分發揮團體保險社會管理功能應具備的條件

　　分析西方國家團體保險所發揮的社會管理功能，不難發現，團體保險社會管理功能的發揮是有條件的，主要包括：

　�。ㄒ唬﹪�家對團體保險的政策支持和有效監管

　　如果說社會管理功能是保險公司的一項責任，那么，根據市場經濟條件下，責、權、利的結合，經營團體保險業務的保險公司必須享受國家賦予的相應的權利和獲得相應的利益。從國外團體保險發展的情況看，其權利除了與一般企業一樣，享有國家所創造的公平的市場環境的權利外，還必須享有國家對團體保險給予特殊政策支持的權利，這些權利也是保險公司作為企業獲得相應利益的保證。

　　國家對團體保險的特殊政策支持，主要體現為對團體保險（特別是團體年金保險）實施稅收優惠政策。許多國家在稅法中為企業年金設立專門的條款，對發展企業年金實施免稅鼓勵政策，如：允許雇主與雇員從他們的稅前收入中扣除養老金繳費額，并減免養老金投資收益所得稅，但對待養老金領取時則像對待其他應納稅收入一樣，征收個人所得稅。在一些經合組織國家中，估計政府用于企業年金保險稅收減讓的隱性支出達到了政府在公共養老保險顯性財政支出的20%—40%.在美國和澳大利亞，該項隱性支出約為GDP的1%，英國為3%.

　　由于各國的團體保險，包括企業年金保險都是實行市場化經營，因此，國家對團體保險的有效監管也是團體保險社會管理功能發揮的重要保證。有效監管取決于監管主體的專業性、監管依據的完備性和監管內容的科學性。保險監管主體實施對團體保險的監管，但相關管理主體也會對團體保險（主要是年金保險）有關領域實施監管。團體保險監管所依據的法律體系包括保險法規和與團體保險相關領域的法規，如美國的《雇員退休收入保障法》、英國的《公司法》等都有對員工福利計劃的規定，并對企業年金保險產生影響。監管內容的科學性則表現為能根據團體保險的特點，對團體保險的經營全過程進行監管。有效監管通過為團體保險的發展創造良好的市場環境，進而促進其社會管理功能的發揮。

　�。ǘ�）保險公司的規范運作和業務創新

　　國外團體保險社會管理功能的發揮，與保險公司充分發揮自身優勢，不斷創新，規范經營有密切的關系。在西方發達國家，保險公司通過介入員工福利計劃開展團體保險業務時，其競爭對手不僅是其他的保險公司，而且還包括投資公司、基金管理公司、銀行等。保險公司不斷創新產品，完善營銷方式，充分發揮自身的優勢，包括精算和風險管理優勢、產品開發優勢和資產管理優勢，發揮對風險的分散和保障功能，規范各類業務，使團體健康險、意外險、定期和終身壽險等險種在員工福利計劃中對疾病、傷殘、失業等風險因素較大的領域發揮突出的作用，使團體保險的社會管理功能得到充分發揮。

　�。ㄈ�）企業對團體保險的正確認識

　　在許多國家，由于參與員工福利計劃的團體保險可享受稅收優惠政策，因此與一般業務相比，具有一定的“半官方性質”，但這絲毫不影響團體保險的市場化運作。對于團體保險市場而言，與一般市場相同，需求者對供給者產生較大的影響。企業作為團體保險的需求方，對團體保險的認識和采取的行動，直接決定和影響團體保險業務的發展。在許多發達國家，大多數企業都能充分認識并利用團體保險在增強員工向心力，吸收、留住有才干的員工，塑造良好的企業氛圍等方面的作用，認識到團體保險與個人保險相比的低成本特點、團體保險與年金市場其他經營主體相比的精算優勢和產品開發優勢。企業對團體保險的正確認識，使得團體保險的發展及其社會管理功能的發揮具有廣闊的市場空間。

　　三、發揮我國團體保險社會管理功能的對策選擇

　　團體保險社會管理功能的發揮，是以團體保險健康發展為前提的，而團體保險的健康發展又是以國家的政策支持、保險監管的完善、保險公司的規范運作以及企業的正確認識為條件的。從現實情況看，我國團體保險規模較小，團體保險社會管理功能發揮并不理想，甚至由于一些團體保險業務的不規范，使得保險業背上了“洗錢”的黑名，助長了一些企業逃避財務管理乃至腐敗的不正之風。究其原因，實際上是充分發揮團體保險社會管理功能的條件不完全具備。一方面，政府的政策支持力度不夠，稅收優惠政策未落實，使團體保險社會管理功能的發揮缺乏與之相對稱的“權利”；另一方面，保險公司團體業務經營的不規范和企業對團體保險的“濫用”，使保險公司在一定意義上成為企業的帳外存款機構、國有資產流失的渠道。隨著我國經濟轉型、現代企業制度的建立以及外資企業進入帶來的企業年金等國際通行規則，越來越多的企業將認識到以獎金加實物為標志的傳統福利模式已經難以滿足員工的需求。與此同時，保險公司理財顧問和風險管理咨詢者角色的進一步確立和保險資金運用渠道的進一步放寬，企業將更多地通過團體保險手段，解決人力資源管理、激勵機制落實和為員工理財等問題，團體保險的需求將呈現旺盛的態勢。為此，應立足于團體保險的健康發展來發揮團體保險的社會管理功能。

　�。ㄒ唬┱�府應為發揮團體保險的社會管理功能提供政策支持

　　1.啟用稅收優惠政策。我國目前對企業年金的稅收優惠政策僅明確了試點地區企業繳費在工資總額4%以內的部分可以從成本中列支，而對企業年金的投資收益尚無明確的免稅政策，弱化了我國企業年金發展的動力。相關研究表明：通過稅惠政策來促進企業年金發展，是一條成本很低的政策。以2001年為例，當對繳費階段的企業所得稅和個人所得稅都免征，且無免稅上限時，稅收減少153億元；若有工資總額4%的免稅上限，稅收減少124億元，占財政收入和稅收總額的1%左右。而通過稅惠政策下的激勵作用，2001年養老金增長可以達到416億元—540億元，但是根據估算，在2001年由商業保險公司實現的團體年金保險規模在100億元左右，考慮到團險個做的影響，團體年金保險市場的總規模不會超過150億元，也就是說企業年金發展的“缺口”為260億元～400億元左右，可見，通過稅惠政策可以有效克服“企業年金發展壓制”的局面，極大地推動團體保險的發展，進而推動其社會管理功能的發揮。

　　2.完善與團體保險相關的管理規定，適時制定相關法規。團體保險的發展及其社會管理功能的發揮不僅決定于約束團體保險本身的法律、法規，而且還受制于與之相關的法律和法規。如團體年金就會受到企業年金相關法規的影響。從目前情況看，雖然我國對企業年金確定了實行“市場化管理和運營”的大原則，但一方面對具體運營和管理尚未制定標準加以規范，另一方面是對基金經辦機構尚未實行資格認證制度，基金的安全得不到切實保障，基金投資回報率難以達到預期水平。同時相關的法律法規，如《信托法》、《投資基金法》、《投資公司法》、《投資顧問法》的缺位，都影響到團體年金保險的發展。因此，政府應完善相關管理規定，在條件成熟后，頒布相關法規。

　　3.規范補充養老、補充醫療保險的經辦主體，完善團體保險經營的市場環境。毫無疑問，我國保險公司具有團體保險經營的權利。但從目前關于企業年金保險和企業補充醫療保險的經營來看，保險公司處于尷尬的境地。首先，在國務院國發[2000]42號文件《關于完善城鎮社會保險體系的試點方案》的通知中，對于企業年金保險和企業補充醫療保險的經營主體并沒有明確界定，現實生活中，大部分由社會保險經辦機構管理，少部分由企業自辦、商業保險公司或工會經辦。而保險公司與社會保險部門、工會的性質決定，他們是完全不平等的競爭對手，如果一定放在一個平臺上競爭，必然影響這些業務的發展。鑒于社保機構本身的特殊性質，且目前已不堪社會保險改革的重負，因此不應該作為經營企業年金的主體。

　　（二）保監會應加強監管與協調工作

　　保監會應以行業管理者的身份，對團體保險業務進行科學的監管。首先制定團體保險的管理規定，從產品開發、展業、賠付等方面作出系統的、原則性的規定。同時，重視對團體年金表的編制工作，針對團體保險的特點進行條款和費率監管；第二，建立團體保險銷售資格認證制度，對團體保險銷售渠道的管理作出相應調整；第三，針對團體保險市場的無序競爭加以規范，創造公平的競爭環境；第四，對團體保險業務中違法、違規行為進行及時查處，確保團體保險市場業務的規范。

　　保監會還應以行業領導者的身份，與政府相關部門開展協調工作。保監會作為行業領導者，有研究和擬定保險業的方針政策、發展戰略和行業規劃的職責。團體保險發展與企業年金、補充醫療等制度規定高度相關。而我國企業年金、補充醫療等制度在制定政策、宏觀調控、運營監督等多方面又涉及政府各部門的職能分工。這就要求保監會以行業領導者的身份出面，與相關職能部門或機構進行協調。在團體保險中，充分發揮保監會的外部協調作用，也是團體保險的健康發展和團體保險社會管理功能發揮的一項重要保證。

　�。ㄈ�）保險公司應重視團體業務創新，規范業務經營

　　1.保險公司應對市場進行細分，針對不同的需求，進行團體保險的創新。國外團體保險社會管理功能的發揮，是以多樣化的團體保險產品為載體的。實際上，不同行業、不同經濟類型的企業及其不同發展階段對團體保險有不同的要求。國外眾多的團體保險產品，正是根據不同的市場需求開發出來的。相比之下，我國現行的許多團體保險產品針對性不足，對市場需求反應遲鈍，應變能力不強，種類少，難以滿足不同企業的需求。因此，必須針對不同的需求，加大團體保險的創新力度。

　　2.探索新的團體保險銷售模式，建立團體保險的專業服務隊伍。目前，國內壽險公司的銷售渠道即所謂的三支隊伍——直銷、營銷和代理公司代辦。由于保監會明文規定，個人代理人不能代理團體業務，所以，團體保險只能通過直銷和代理公司代辦的渠道，且從業人員素質普遍不高，造成團體業務長期粗放管理，展業憑關系，靠回扣，沒有風險評估、計劃設計等高服務內涵。此外，團體保險業務銷售渠道不專業，客觀上造成了個人業務與團體業務、營銷業務與手續費業務的交叉與混亂。因此，應根據市場發展和各公司的經營策略，探索新型銷售渠道。與此同時，還應重視對團體保險的專業服務人員隊伍的建設。團體保險的專業服務人員應成為企事業單位的福利保險顧問，可以從保障、福利、法律、財稅等方面向企業提出保險建議，為企業設計科學的保險計劃。鑒于目前這類專業人才的匱乏，保險公司應加大培養力度，提升團體保險業務人員的專業水平。

　　3.建立以客戶為導向的業務管控系統。團體保險的特點決定，應建立產品線與客戶線相結合的管控體系。同時，整合公司內部資源。如將團體醫療、團體年金、團體健康保險等整合在一起，提高管理和銷售效率�？蛻艟�可以按行業、規模、經濟性質分別設置。團體保險的管理組織應圍繞業務流程設置，縮小管理跨度，體現高效協作。在具體服務上，建立高品質、高附加值、交互式的服務理念。保險公司與客戶之間建立信息對稱的服務關系。一方面保險公司要將團險資訊及時傳送給客戶，另一方面，客戶也可及時將與服務有關的內部資訊提供給保險公司。

　　4.以規范經營引導企業的保險意識，盡快改變目前的粗放式經營模式。目前，資金型業務，賠本賺吆喝，保險公司“返費讓利”使企業對團體保險產生許多誤解。當務之急是從長計議，處理好企業的現實需要與團體保險發展的關系，對于企業提出的不合理的要求，不能盲目迎合，對于企業提出保險公司尚未開發的產品和尚未提供的服務需求，也不能置之不理。

　　（四）提高社會公眾對團體保險的認識

　　社會公眾對團體保險的認識直接決定其投保行為。目前，企業“濫用”團體人身保險問題突出，投保動機不端正，類似逃避財務監管、企業關鍵人物（如財務人員）為了獲得保險公司承諾的回扣（或手續費）、企業與保險公司的特殊關系、為搶在企業破產、兼并、收購等情況發生前為員工創造福利等而投保的占有一定的比重。因此，應通過多種渠道，包括召開由企業和新聞媒體參加的產品報告會（說明會）、印刷宣傳資料、利用電視、報刊雜志廣告等渠道，提高企業對團體保險的作用及其社會管理功能的認識。

　　總之，團體保險具有突出的社會管理功能，而這一功能的實現是有條件的。只要我們多方共同努力，創造條件，我國團體保險社會管理功能將會得到充分的發揮，并由此提升保險業的社會地位。