金融是現代經濟的核心，而銀行又是金融的核心。銀行是否安全和穩健，對于國家經濟發展和社會穩定具有非常重要的影響。本文通過研究我國商業銀行面臨的挑戰和分析國有商業銀行經營管理中存在的主要問題，提出了國有商業銀行的改革目標。

　　一、我國商業銀行經營管理面臨的挑戰

　　我國加入世界貿易組織后，將進一步開放金融服務業市場，特別是在經營品種、開放區域、股權配置等方面要做出較大的調整。相對于發達國家而言，我國的金融服務業在銀行等級、服務內容、經營品種、市場滲透和銀企合作方面，競爭力比較弱，面臨著來自國外金融機構的挑戰和沖擊。

　　（一）我國金融市場的結構和功能劃分將面臨重組。加入世貿組織后，外資銀行進入會對中資銀行的壟斷地位形成巨大的沖擊。由于對外資銀行的種種限制將逐步取消，外資銀行將憑借其完備的商業銀行服務功能與中資銀行展開激烈的優質客戶爭奪戰。外資銀行大多實行混業經營，往往集商業銀行、投資銀行、證券、保險于一身，與嚴格實行分業經營的中資銀行相比，可以為客戶提供更為完全的商業銀行服務，滿足客戶多元化業務的要求。中資銀行在優質客戶發展和鞏固方面的競爭力將受到很大程度的制約，其壟斷地位將會受到沖擊。

　　根據有關專家的預測，在我國加入世貿組織五年后，外資銀行業市場份額將會大幅增長，如下表所示：

　　在這樣的背景下，中資銀行的盈利能力將被極大的削弱。同時，伴隨著中資銀行市場份額的縮小和優質客戶的減少，國有商業銀行將喪失很大一部分贏利業務和贏利區域，極有可能進入虧損狀態。比較而言，中資銀行特別是國有商業銀行不僅歷史包袱沉重，而且在開展新業務時必須顧及國家利益，因此不贏利業務在中資銀行中占相當比重。雖然目前外資銀行在許多銀行業務的市場份額中還不占優勢，但其業務基本上是贏利業務。這將導致中資銀行的不贏利業務比例上升。此外，雖然目前中資銀行的流動性比較強，但面臨著被大量不良資產侵蝕的危險。如果外資銀行大規模進入并且擴大吸收國內居民與企業持有的外幣和人民幣存款，必然對中資銀行的流動性產生非常嚴重的影響，甚至會威脅中資銀行的生存。

　　（二）對銀行中間業務形成沖擊。我國加入世貿組織后，國際貿易將飛速發展。因此銀行的國際結算、信用證業務大量增加，外資銀行將憑借其操作規范、管理先進以及與跨國公司的長期合作關系，對中資銀行形成較強的挑戰。

　　（三）對管理體制和經營體制方面的沖擊。外資銀行健全的管理體制、科學的決策機制和靈活的經營機制，使其具備較強的化解風險和業務開拓的能力。而且，大部分外資銀行擁有先進的管理信息系統，技術基礎雄厚，能做到銀行業務全球聯網。這不僅使外資銀行管理層能對全行業務進行有效的監控，也提高了外資銀行的經營效率，使其具有較強的創新和發展潛力。

　　（四）對優秀金融人才的沖擊。近幾年來，我國金融部門的知識結構優于其他行業，高水平人才引進的速度很快，提高了我國金融部門的綜合知識水平。但是，在我國加入世貿組織后，外資銀行將突破地域和數量限制在我國設立分支機構，對國內管理和專業人才的需求將更為強烈。他們可以用高薪聘用、委以重任、出國培訓等優厚條件，以及科學的人才管理方式，挖走金融人才。而國內商業銀行受工資、福利、社會保障等現有體制條件的限制，如果不能進一步完善人才的培養和建立激勵機制，將會使大量優秀人才外流。

　　面對新的形勢和挑戰，我國商業銀行必須充分利用入世后有限的過渡期，變壓力為動力，加快學習國際上先進科學的銀行管理方法和技術，完善內部管理機制，提高競爭能力，以全新的面貌參與國際競爭。

　　二、國有商業銀行經營管理中的主要問題

　　當前，我國商業銀行經營管理中問題和困難比較多的主要是國有商業銀行。國有商業銀行是我國金融業的主體，更是我國銀行業的主體和中堅，在國民經濟和社會發展中具有舉足輕重的地位。應當肯定地說，近20年來，國有商業銀行在改革開放中不斷發展壯大，為我國經濟建設和社會發展做出了巨大貢獻。但是，必須看到，國有商業銀行存在的問題還相當突出，主要是：

　　（一）不良貸款比例高，資產損失風險很大。按中國人民銀行規定的不良貸款比例（一逾兩呆）不得超過15％的標準，2001年，除中國建設銀行基本合規外，其余3家國有獨資商業銀行的不良貸款比例都在20％以上。由于長期以來呆賬準備計提不足，大量的呆賬貸款沒有能夠及時核銷，資產風險越積越大。再加上資本嚴重不足，大量資本被占用在固定資產（國有商業銀行的固定資本比率均超過30％，如加上在建工程，比例更高）上，使資本吸收資產損失的能力很小。由此造成國有商業銀行的實際資本充足率很低，防范和吸收資產風險的能力極其脆弱。

　　（二）經營效益低，潛在虧損較大。從賬面上看，2001年國有商業銀行都是盈利。但是，如果足額計提定期存款應付利息，按實際風險提足貸款損失準備，則實際財務成果都將是虧損，甚至是巨額虧損。由于不良資產比例高，貸款收息率低，再加上管理費用居高難下，國有商業銀行這種虛盈實虧的狀況，短期內還難以改變。要達到國際上業績優良商業銀行1.5％以上的資產收益率水平，任務更是長期而艱巨。

　　（三）經營機制不健全，管理手段落后。主要是沒有建立良好完善的公司治理結構，政企不分、產權不清、責任不明，缺乏科學的決策機制、風險控制機制和激勵約束機制； 分支機構龐大，管理層次多，冗員過多，人員素質較低；內控管理不力，道德風險較大，違規違法行為和金融犯罪案件較多。

　　（四）歷史包袱沉重，短期難以消化。一是歷年積累下來的大量表內應收利息回收無望，需要核銷； 二是按照貸款質量五級分類制度提足貸款損失準備，財務能力難以承受； 三是已經形成的大量貸款損失，沒有足夠資金核銷；四是存款應付利息長期提取不足，欠賬較多； 五是稅賦較重，影響盈利和積累。

　　國有商業銀行的上述問題，既是國民經濟深層次矛盾的反映，也是內部管理長期積弊的表現。既有歷史原因，也有體制因素；既有客觀原因，也有主觀因素。面對入世后的機遇和挑戰，國有商業銀行必須深化改革，加快建立現代金融企業制度，把國有商業銀行辦成真正的銀行。

　　三、深化國有商業銀行改革的主要措施

　　國有商業銀行的改革，必須按照“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的要求，把國有商業銀行改造成治理結構完善，運行機制健全，經營目標明確，財務狀況良好，具有較強國際競爭力的現代金融企業。

　　（一）逐步改革產權制度，加快建設良好公司治理機制。必須改革國有商業銀行目前單一的國有產權體制，將其改造成國家控股的股份制商業銀行，進而在條件成熟時上市，這是國有商業銀行建立良好公司治理機制的前提。從國際經驗看，良好的公司治理機制應當包括六個方面的內容（劉明康2002）：一是具有清晰明確的發展戰略； 二是具有科學的決策系統； 三是實行謹慎會計原則和透明的信息披露制度；四是建立有效的激勵約束機制；五是能夠吸收和培育優秀人才；六是建立健全負責的董事會。要通過產權改革，完善國有商業銀行的治理結構，使其決策、管理、監督機構相分離，明確劃分所有者、管理者、監督者和經營者的權利和責任，實現決策科學、管理嚴密，監督有力、經營高效。

　　（二）加強風險管理，努力降低不良貸款比例。國有商業銀行在經營管理中要始終堅持安全性原則，把控制信貸風險，逐年降低不良貸款比例，減少資產損失，保證資產安全，作為經營管理的中心環節。要通過全面實行貸款質量五級分類制度，健全貸款評審決策機制，對貸款質量實行全過程監測和跟蹤管理，及時預測和掌握資產質量的發展變化趨勢。要有效防范貸款發放和呆賬核銷過程中的道德風險。

　　（三）提高盈利能力，實現最大效益。國有商業銀行是經營貨幣的企業，必須在保證資產安全的前提下，努力實現最大的利潤，這是商業銀行增加積累、不斷發展的客觀要求。在目前存貸款利差較小的情況下，國有商業銀行要增加盈利，僅靠擴大貸款規模是不夠的，必須大力開拓中間業務，加快業務創新，提高服務質量，增加非利息收入。這也是近十幾年來國際商業銀行的發展趨勢。要按照成本效益原則，精減分支機構，裁減冗員，降低經營管理成本。另外，目前國有商業銀行的流動性過高，增加盈利仍有較大的空間，應當調整資產結構，在保持合理流動性的基礎上，適當增加長期資產比重，以提高盈利水平。

　　（四）加強外部監管，守法合規經營。健全金融監管法規，完善銀行監管細則，提高銀行監管的權威性。建議我國中央銀行參照美國的CALL REPORT的格式和內容，完善現行的非現場監管報表體系，制定出一套中國的CALL REPORT，由商業銀行按季呈報。在此基礎上，借鑒國際上先進的評級方法，結合我國實際情況，建立一套科學完備的分析指標體系和考核評級方法，對商業銀行經營管理狀況進行定期評價，評定等級，對其存在的問題及時提出警示，然后輔之以現場檢查，促進商業銀行依法合規經營和健康發展，保障金融穩定。此外，應充分利用社會中介機構加強對商業銀行的外部監督。按照國際慣例，中央銀行應當規定，我國商業銀行必須聘請會計師事務所作為常年審計人，對其按季呈交中央銀行的經營狀況報表、年報以及其他重要事項進行獨立審計。

　　（五）國家給予政策扶持，逐步放開金融業務范圍管制。國有商業銀行長期積累的歷史包袱，僅靠其自身力量不可能完全消化，國家必須分擔一部分責任，并給予政策支持。一是國家財政應繼續拿出資金補充國有商業銀行的資本，使其實際資本充足率達到8％以上； 二是目前國有商業銀行的附屬資本很少，應當允許其發行一部分長期債券，這樣既可增加長期資金來源，又可補充附屬資本；三是減免稅收，建議將商業銀行的營業稅率降至3％以下，并在一定時期內對國有商業銀行的所得稅實行先征后返的優惠政策，以提高其盈利，并增加資本積累； 四是放松金融業務準入管制，允許商業銀行進入資本市場，經營證券、保險等業務，實行混業經營。

　　（六）引進優秀人才，實行激勵機制。我國入世后，商業銀行的競爭不僅是業務的競爭，更重要的是人才的爭奪。近幾年來，由于用人機制和待遇問題，國有商業銀行人才流失比較嚴重。為了應對外資銀行的挑戰，提高管理水平和競爭能力，國有銀行必須改革干部人事制度，建立有效的激勵機制，吸收和留住優秀人才。同時，大力加強業務培訓和思想品德教育，不斷提高銀行從業人員的綜合素質。