（一）納稅籌劃人的總的工作步驟

    由于各類納稅人的行業、業務和委托進行納稅籌劃的內容不同，因此注冊稅務師進行納稅籌劃也沒有統一的程序，但總體來看也有不少相類似的工作步驟，大致可分為以下九個步驟：

    客戶提出要求——談判——組織力量——初步調查——提出建議書——簽訂合同——開始工作——中間報告——最終報告

    （二）接受委托前的洽談步驟

    委托單位申請

    前期洽談

    明確納稅籌劃目標

    現場調查　　　　收集資料　　   自身籌劃能力分析

    決定是否接受委托

    否　　  是

    說明原因  簽定合同

    （三）稅收籌劃咨詢合同的內容

    納稅籌劃人經過洽談正式受理客戶的委托進行稅收籌劃，一般應簽訂書面的委托合同，明確雙方的權利和義務。受托納稅籌劃的合同沒有固定格式。但它一般包括以下十項內容：

    1.列明委托人和納稅籌劃人的姓名、住址、電話等。

    2.總則。明確注明合同雙方當事人的地址；并須表明對合同中的納稅籌劃人，委托人認為是具備足以承擔這項任務的技術水平和經驗的，確能恰當地完成該項目所規定的籌劃任務，因而，委托人愿意委托該納稅籌劃企業或某納稅籌劃人員承擔該項目業務。

    3.委托事項。納稅籌劃人對委托人所約定承擔的義務。

    4.業務內容。應明確委托人向稅務師事務所委托的具體業務內容，包括：（1）需要協商的事項；（2）有關調查研究業務內容；（3）有關獲取旁證的需要等。

    5.酬金及計算方法。應明確規定經雙方同意的酬金數額、支付日期、支付辦法。

    6.稅收籌劃成果的形式和歸屬。

    7.保護委托人權益的規定。主要包括：（1）預定業務完成日期。事先規定各個階段工作的進程和完成日期；（2）禁止中途轉包。為了保證業務質量，納稅籌劃受托人除書面征得委托人同意外，不得將承擔的業務全部或部分轉包給他人。

    8.保護納稅籌劃人權益的規定。納稅籌劃人作為合同的另一方，同樣有權受到合同的保護，在合同中需訂明的主要內容是：（1）對超出合同規定范圍的業務，要求額外支付報酬；（2）變更業務范圍。如要承擔原訂合同以外的業務時，稅務師事務所可以向委托人提出更改合同條件的要求；（3）因委托人的責任造成業務拖延。稅務師事務所在開展業務過程中，有些事項須征得委托人的認可才可進行，但如委托人不及時予以確認，或因委托人的其他原因造成業務拖延，則其責任應由委托人承擔；（4）取消納稅籌劃人在合同撤銷前已完成的工作，必須支付合理的報酬。

    9.簽名蓋章。合同須經雙方當事人簽字蓋章才能生效。

    10.合同簽訂日期和地點。