2010年，上海市注冊會計師協會（以下簡稱協會）在市財政局的正確領導和中國注冊會計師協會（以下簡稱中注協）的指導下，貫徹落實黨的十七大、十七屆五中全會和國辦56號文件精神，以科學發展觀為統領，繼續堅持以誠信建設為主線，支持和引導會計師事務所（以下簡稱事務所）做大做強、做精做專，大力開拓新業務領域，積極推進行業人才培養戰略，全面實施注冊會計師新考試制度，加強行業自律和協會自身建設，積極開展深入學習實踐科學發展觀和創先爭優活動，深入研究和推進行業黨建工作，進一步推進本市注冊會計師行業改革、建設和發展，圓滿完成了各項任務。

　　一、貫徹行業發展政策 不斷提升行業競爭力

　　（一）精心組織強化落實，夯實新業務領域執業基石

　　為深入貫徹國辦56號文件關于實現“會計師事務所執業領域大幅拓展”的目標和《上海市政府辦公廳轉發關于進一步促進本市注冊會計師行業加快發展的實施意見》（滬府辦發[2010]38號，以下簡稱市府38號文）精神，進一步推進事業單位年度財務報表和部門財政決算注冊會計師審計工作及市級財政專項資金注冊會計師審計工作順利開展，做好會員服務工作，組織成立了財政專項資金審計項目與事業單位年度財務會計報表和部門財政決算報表審計項目的工作小組，研究制定統一的審計工作標準，加強行業管理，提高工作質量，并為注冊會計師開展新業務做好培訓輔導工作，目前已經完成《財政專項資金審計指引》和《財政專項資金審計工作底稿》的制定。相關工作得到了財政部門的高度認可與行業會員的一致好評。

　　（二）科學謀劃持續推動，深入開展職業保險集中管理

　　為了解決目前行業事務所職業保險投保過程中存在的保險意識落后、合同版本不一、運作方式參差、缺乏行業引導等問題，根據市府38號文件精神，借鑒國際通行做法，探索采取框架協議、集中管理的模式，通過組建專門機構、發表專業意見，落實扶持措施、完善服務體系，明晰各自職責、發揮規模效應，鼓勵和引導事務所積極參加職業責任保險。目前，有關集中管理的實施辦法草案已經形成，正在進一步細化落實過程中。

　　（三） 建立基金拓展渠道，完善行業人才培養辦法

　　為深入貫徹國辦56號文件精神，落實市府38號文，根據財政部《會計行業中長期人才發展規劃（2010—2020年）》、中注協《關于加強行業人才培養工作的指導意見》，全面修訂和完善《上海市注冊會計師協會行業人才培養管理辦法》。一是建立基金，提供保障。行業人才是行業發展的根本，會費的支出應向人才培養傾斜，并為人才培養提供機制保障，因此在修訂《管理辦法》時，明確建立行業人才培養基金，擬按協會每年收取會費中留存協會部分40%的比例提取，用于開展人才培養方面的經費支出。二是擴大范圍，拓展渠道。一是在原有執業會員為行業人才培養對象的基礎上，擴大到非執業會員和在事務所工作的一般從業人員。二是培養的方式采取優秀人才課堂培養與跟蹤培養相結合；境內培訓和境外深造相結合；學歷教育與繼續教育相結合；在職學位教育與報考境外資質相結合；協會集中培訓與事務所內部培訓相結合；自主培訓與委托培訓相結合；面授教育與網絡教育相結合；理論研究與實戰錘煉相結合；內部培育與外部引進相結合等等。三是凝聚人才，形成梯隊。為了更好的匯聚人才，發揮人才培養的實效，為行業國際化多元化發展提供人才梯隊儲備，明確將通過分層次的選拔構建行業優秀人才庫，并建立人才培養動態管理檔案。推薦組織其參加相關的專業活動，包括：行業專業委員會、執業質量檢查人才庫、注冊會計師繼續教育師資、國際會計組織的交流活動和研討會及其他相關活動。四是指定目標，落實責任。根據全方位多層次開展人才培養工作的目標，明確對事務所主任會計師、行業優秀人才、執業注冊會計師、執業質量檢查人員、審計助理從業人員、非執業會員和黨員開展教育培養工作。五是細化項目，規范管理。為了加強對人才培養基金使用的規范管理，《管理辦法》對可以列支的費用項目進行了明確，主要包括：繼續教育培訓、優秀人才培養、境外資質獎勵、黨員教育培訓、從業人員培訓、非執業會員培訓和其他高層次培訓或專業論壇所發生的費用等。

　　二、強化行業誠信建設 不斷提升行業公信力

　　通過強化誠信意識，努力提高注冊會計師的社會責任意識，時刻牢記所肩負的社會責任，不斷提升社會公信力。

　　（一）開展誠信宣誓，強化誠信意識

　　在新批準注冊的注冊會計師的兩期崗前培訓班的開班儀式上，組織學員進行了注冊會計師行業誠信宣誓活動，以進一步推進和深化行業誠信建設，強化注冊會計師誠實守信的執業理念，通過誠信宣誓，使注冊會計師們都能認識到誠信立業的重要性，增強了注冊會計師職業榮譽感、責任感和使命感。在培訓期間，還組織了新批準的注冊會計師進行入職教育，由協會各部門負責人對學員進行行業協會章程、制度、規則、行業進入與退出機制、會員的權力與義務等情況的介紹和教育，使學員了解作為執業注冊會計師應遵循的行業規章與行業約束。

　　（二）加強道德教育，樹立職業理念

　　舉辦4期《2010年度注冊會計師職業道德教育培訓班》，共有1600多名注冊會計師參加培訓。本次職業道德教育邀請了中注協監管部門領導專門講解2009 年10 月發布的《中國注冊會計師職業道德守則》。讓注冊會計師詳細了解《中國注冊會計師職業道德守則》的制定背景、框架和特點及主要內容。

　　（三）實施分類評審，推進差異管理

　　根據《上海市會計師事務所分類管理實施辦法（試行）》要求，結合2010年本市行業實際情況開展分類管理檢查。分類管理檢查的對象主要是2008年成立的31家事務所，其中30家屬檢查對象，1家直接進入C類不再納入檢查范圍。通過采取檢查、抽查、核對、詢問等方法，從誠信建設、綜合管理、執業質量、其他項目等四個方面，對相關事務所進行了實地評審考核。經本次檢查統計，達到A級3家，B級26家、C級1家。截止2010年底統計，249家事務所經分類管理評審考核，其中被評為A級29家，B級170家、C級48家、D級2家。分別占事務所的12%、68%、19%和1 %。目前，協會正在積極推進對A類事務所在政府采購項目、新業務領域拓展等的優先推薦，以實際行動鼓勵先進，鞭策落后，優勝劣汰，樹立品牌。

　　三、推進人才培養戰略 不斷提升行業執業水平

　　（一）大力開展優秀人才選拔培養

　　根據協會四屆六次理事會審議通過的《上海市注冊會計師協會行業人才培養管理辦法（試行）》。2010年，按照既定方案，實施行業優秀人才培養，對行業優秀人才的入選條件、選拔方式、培養形式、使用和淘汰機制等作了明確規定。一是明確培養目標。確定了在行業內，爭取用6年時間，培養300名左右具備適應經濟社會發展要求、具有國際視野、管理能力強、綜合素質高的注冊會計師優秀人才。二是確定選拔方式。建立包括職業道德、執業經歷、年齡結構、政治表現、專業技術和英語水平在內的基本條件，采取注冊會計師自薦、事務所推薦、協會舉薦三種形式相結合，產生入圍候選名單，并實行考試、面試相結合的方式，確定最終被培養的對象。三是加強內外協作。充分依托上海國家會計學院的教學優勢資源開展行業優秀人才的培養，同時在合作的基礎上，合理分工、協調推進。協會負責選拔、培養的組織和協調工作，建立學員信息庫，設計培養方式，參與集中管理。上海國家會計學院負責學員能力框架建設，培養方案實施，培訓課程開發和教學教務管理等。四是拓展培養方式。采用集中培訓與在職學習實踐相結合、課堂教學與應用研究相結合、境內學習與境外實踐相結合的培訓方式，通過建立學習、研究、實踐和交流等平臺，系統學習理論，強化能力建設，不斷完善學員知識結構，全面培養和提升綜合素質。五是健全考核機制。對參加行業優秀人才培養的學員建立獎懲考核機制。經考核學習成績優秀、表現突出的注冊會計師，協會將推薦或組織參加行業相關的各類委員會、檢查人才庫、課題組、研討會等；對受到刑事處罰、行政處罰、行業懲戒及學習紀律松懈的學員，則采取淘汰機制。2010年已有50位學員通過選拔考核，入選參與培養。

　　（二）積極拓展多渠道職業教育

　　按照貼近市場、貼近實務的要求，2010年，通過精心制定培訓計劃、加強改進培訓考核、修改完善考勤制度、建立落實專職負責制，充分發揮事務所內部培訓能力，在常規注冊會計師繼續教育培訓的同時，切實針對不同層次的對象及職業能力的特點，創新開發四個層次的培訓模塊。一是主任會計師培訓。為2006年以后新成立事務所的主任會計師、副主任會計師或合伙人舉辦專題培訓班，提升事務所領導者的素質和能力。在培訓期間安排行業情況介紹、政策研討、系列講座等針對性課程，提供平臺，拓展思路，開闊眼界，為事務所的發展夯實基礎。二是注冊會計師崗前培訓。針對新執業注冊會計師的特點，主要開設了職業道德教育、職業勝任能力教育、專業準則系列講解、審計準則運用技巧與工作底稿編制、審計實務、風險管理等實用性課程。共有400多人參加了2期培訓班，通過培訓，使新注冊會計師在入門時就時刻牢記職業操守，并在執業生涯中充分體現良好的職業道德素養。三是黨建與職業道德培訓。培訓期間來自中組部、中央黨校、中注協、北京高等院校等單位的專家，分別圍繞執政黨的建設、黨的基層組織建設與“創先爭優”活動、如何做一名合格的黨支部書記、注冊會計師職業道德、事務所新業務領域拓展及其風險控制、領導力與溝通技巧等專題進行了講授，共有113名事務所的黨組織書記和黨員注冊會計師參加了培訓。此舉為行業黨建工作與繼續教育工作相結合提供了成功的示范效應。四是助理審計人員培訓。針對目前一般中小事務所內部培訓力量相對比較薄弱，所內助理人員很難有機會接受系統的、高質量專業培訓的現象，協會為530多名在事務所從事審計業務的助理人員開辦了7期培訓班。這項措施提高了事務所的執業質量和事務所的整體素質，受到了各個事務所和學員的歡迎。

　　至此，2010年共舉辦面授和遠程培訓班20期，3510人次參加培訓考核；批準9家內部培訓資格事務所約2000人次的培訓計劃并配合實施；組織4期注冊會計師職業道德教育培訓班，共1600多人參加；推薦中注協規定的培訓班共40期，有近200名注冊會計師參加培訓；引導3000多名非執業會員參加遠程網絡教育；組織行業審計助理人員培訓7期，共有530人參加了培訓；組織選拔50名行業優秀人才進行培養，并進行了兩次集中培訓。全年度共投入培訓資金達500余萬元。同比增幅為35%以上。

　　（三）全面實施注冊會計師新考試制度

　　2010年是注冊會計師全國統一考試新制度全面實施的第一年，分專業階段和綜合階段考試，同時進行英語測試。協會貫徹落實政策規范，更新網絡設備，全面做好新制度考試網絡報名及考務工作。

　　一是探索新方法，實施新措施。對考試報名要求及新的報名辦法進行了認真學習，熟悉操作流程，確保網絡報名的暢通。今年全部實行網上報名、網上訂書、網上收費辦法。專業階段報名共38024人，報考科目99502門，綜合階段報名有95人。英語測試報名63人，受理境外考生報名202名，報名科目657門，其中151人在上海考試，50人在北京考試，1人在澳門考試。

　　二是克服新困難，拓展新渠道。為解決報名時間較往年晚一個月，恰逢世博管制、考場租借困難等的新問題，在市局會計處的積極協調下，取得靜安財政和普陀財政的大力支持，在較短的時間內落實了8個學校；黃浦財政在區教育局和招辦的支持下，不但完成了12個學校的借用任務，還幫助借用了2個西區學校。七個區財政局、協會分別與相關學校簽訂了《考場租借責任書》，通過協議形式明確雙方的工作要求和職責。與交通、公安、安全、外事等相關部門協調，落實了今年境外考試學校。

　　三是增加新設備，嚴防新舞弊。租用無線電監控車，充分使用配發的防舞弊設備；加強卷庫安全及保密措施檢查，做好防潮、防濕、防雨、防火、防盜措施；采取汽車運送方式,提請市安保公司協助，保證試卷運送安全，圓滿完成考試任務。

　　2010年，本市專業階段考試應考99502人次，綜合階段考試應考95人，英語測試應考63人。

　　四、創新監督管理機制 不斷提升行業監管水平

　　（一）修改辦法，完善制度。根據歷年檢查實際，對《上海市會計師事務所執業質量檢查實施辦法（試行）》進行修改，經廣泛征求意見，于2010年5月19日經協會四屆十一次常務理事會審議通過。

　　（二）創新方法，提高效果。為了更好地做好執業質量檢查工作，協會采取“三方會談”的新舉措，要求被檢查事務所主任會計師參加質量檢查工作會議，正確理解行業自律檢查的目的，認真組織自查，積極配合檢查。事后證明，會議取得較好效果。被檢查事務所主任會計師紛紛表示要以這次檢查為契機，自查自糾，建章建制、強化風險意識，通過檢查促進事務所內部管理和執業質量水平更上一個臺階。

　　（三）突出重點，有的放矢。按照條塊結合、上下協作的原則，對52家事務所進行了執業質量檢查和巡回指導檢查，其中配合中注協對證券資格事務所上海分所的檢查為4家、重點檢查事務所為40家、巡回指導檢查事務所為8家。同時，選擇部分具有高新技術企業認定專項審計的事務所進行了檢查，以關注新業務領域的執業質量。對3家事務所予以通報批評的行業懲戒。對2010年受到行業懲戒及執業質量存在瑕疵的7家事務所，責令整改。

　　（四）協同監管，擴大輻射。協助配合市財政局、市工商局、市人力資源和社會保障局、市外匯管理局、區縣國資委等相關政府項目做好資質審核、標準制定、業務培訓、質量檢查等工作，為各級政府部門落實具體政策和項目提供服務。

　　（五）完善報備，體察民意。嚴格做好上市公司年報審計業務報備工作。認真處理投訴舉報、來信來訪。

　　五、強化協會自身建設 不斷提升行業服務能力

　　（一）制定程序，按期年檢。制發注冊會計師年檢文件、增設填報表格，落實兼職核查，擴大宣傳效應。2010年通過資格檢查的注冊會計師人員名單分四批公告，公告總人數達4917人。結合本次檢查，為1380名需更換證書的人員，換發了新證。

　　（二）擴大宣傳，抓緊換證。完善對非執業會員的服務與管理，一是連續三個月在《新民晚報》和《新聞晨報》兩家媒體上刊登公告。在市局、協會和視野網站及協會期刊上，長期登載非執業會員入會信息；二是制作宣傳手冊，發放給每一位非執業會員和已聯系到的全科合格人員。三是通過核對歷年全科考試合格庫、注冊會計師和非執業會員庫三個數據庫，整理出考試合格尚未入會人員的相關信息，通過群發短信、電子郵件、郵寄等方式，通知到每位尚未入會人員。經過宣傳，2010年前來登記入會的人數大幅增加，與2009年同期相比，增幅超過100%。截止2010年底，共上報8949名非執業會員換證申請信息，其中8688人信息已獲中注協確認，已發放新證7165本。由于換證工作扎實有序，成效顯著，中注協肯定了我們的做法，并通報表彰。在2010年全國注冊管理工作會議上，協會以《關于加強非執業會員管理與服務及非執業會員換證工作》為題，專門介紹了經驗。

　　（三）注重基礎，著眼常規。2010年共批準了968人的執業注冊會計師的注冊申請；為500余人辦理了注冊會計師轉所（轉會）手續，其中由外省轉入本市的126人，由本市轉往外省市的72人；辦理注冊會計師資格注銷314人，其中307人轉行或去企業工作；同時將50余名未落實下家的注冊會計師關系轉為協會代管。組織本市事務所參加中注協百強排名工作，上海共有普華永道中天等15家事務所進入全國百強。審查20家新設事務所的報備材料。審查事務所董事會換屆、章程修改、合伙人或股東變更，以及其他有關變更事項的報備材料。截止2010年末，本市共有事務所274家，注冊會計師5747人，非執業會員13372人。

　　（四）嚴格自律，民主決策。靈活運用現場召開會議、書面征求意見和網絡調查反饋等形式，組織召開協會四屆七次理事會會議、協會四屆十次、十一次常務理事會會議，會議審議通過《上海市會計師事務所執業質量檢查辦法》和《上海市會計師事務所內部培訓工作考核和經費補貼辦法（試行）》、審議通過了第四屆理事會理事、常務理事變動的申請，并形成會議決議，為行業實行自律管理、秘書處工作有序推進提供了制度保障。

　　（五）改版網站，更新模塊。2010年，協會對自有網站進行了全面改版。在加強硬件設施，解決瀏覽問題的基礎上，新增欄目，擴大功能，提高互動。改版后的網站增加會員管理、監管之窗、行業黨建、工青婦專題和網上訂書功能共5個一級欄目；還增加協會大事記、最新公告、問卷調查、事務所風采等二級欄目。同時，根據繼續教育考勤系統調整課時發布功能，增加繼續教育課程評價功能；加強協會期刊欄目的互動和檢索功能等。

　　（六）貼近行業，精耕會刊。召開《上海注冊會計師》2009年度工作會議，為2010年會刊編輯工作定框架、謀思路。全年順利出版6期雜志，提高編輯水平，更新雜志封面，新增實務欄目，擴大互動交流，實行網絡同刊，在繼續實行優秀特約撰稿人評選工作的基礎上，進一步擴大撰稿人隊伍建設、增進編讀審校交流，切實提高了行業會刊在行業會員中的知曉度和美譽度。

　　（七）校核報表，規范財務。組織對事務所年度報表進行核對、統計、匯總，準確計算事務所應繳納的會費，將會費匯至中注協。根據中注協行業年報會議的精神和要求，召開2009年度財務工作會議。對撰寫2009年度行業財務報表提出了要求。按照《上海市會計師事務所會計報表評比暫行辦法》的要求，組織事務所財會人員對2009年度各事務所會計報表進行檢查，對事務所會計工作進行實地抽查。

　　（八）國際交往，相互促進。一是組團參加第十八屆世界會計師大會。學習了解國外注冊會計師行業發展和管理的狀況；研究和借鑒國際同行業在組織機構、管理制度等方面的先進經驗，加快縮短我市注冊會計師與國際同行距離。二是積極與境外同行業組織機構合作。與澳大利亞國家會計師協會（NIA）合作舉辦《國際會計師環境及管理會計——企業內部控制》的講座；與英國IFA及交大海外學院合作舉辦財會精英論壇——《我國企業會計師準則的回顧與展望》及《TOP、CFO講座》；與澳洲會計師公會合作舉辦《如何成為澳洲注冊會計師》專題講座；與英國特許公認會計師公會（ACCA）合作舉辦《專業會計師財富管理之路》專題論壇。通過與國際組織合作交流的模式，使會員開拓了思路，受到了會員們的歡迎與好評。三是加強對外交流促進相互提高。與香港會計師上海世博會訪問團陳茂波團長一行170人進行執業交流；分別與特許公認會計師協會（ACCA）、英格蘭及威爾士特許會計師協會（ICAEW）、澳大利亞特許管理會計師公會（CIMA）、德國聯邦注冊會計師協會一行座談交流，加深國際理念互促，推動行業科學發展。

　　六、加強行業黨的建設 不斷提升行業發展持續力

　　2010年，行業黨委深入貫徹黨的十七屆四中全會精神，扎實推進事務所深入學習實踐科學發展觀活動，全面開展創先爭優工作，有效推動行業黨建工作有序運行、穩步落實，取得了豐碩的黨建成果。

　　（一）深入學習實踐科學發展觀。在2009年10月，全行業深入開展學習實踐科學發展觀活動的進程中，本市注冊會計師行業組機構、建制度、注實際、重協調，全面引導事務所和廣大黨員開展活動、落實行動，理順關系、建立組織，充分認識學習實踐活動重要性和必要性，堅持“兩不誤、兩促進”原則，抓住時間節點，全面完成了學習實踐活動的各項目標和任務。

　　（二）積極開展創先爭優活動。一是統一部署，全面動員。及時召開推進大會，在市財政局創先爭優活動領導小組的指導下成立了行業創先爭優指導辦公室，建立了創先爭優活動聯系點，確保創先爭優活動取得實效。二是夯實基礎，積極推進。統一制定《關于在上海市注冊會計師行業基層黨組織和黨員中深入開展創先爭優活動的實施意見》等文件，從思想上統一認識、制度上統一規范、工作上統一部署，按照行業創先爭優機制建設總體要求，統一部署安排事務所綜合評價相關工作，指定專人負責與中國注冊會計師行業黨委、事務所的聯系和溝通，確保綜合評價指標體系填報工作順利完成。截止2010年11月15日，共254家事務所，5322名注冊會計師，9391名一般從業人員完成了綜合評價指標體系的填報工作；2010年12月15日，順利完成了事務所填報信息的審核工作。

　　（三）全面加強黨的組織建設。一是制度保障，理順關系。制發《關于加快本市會計師事務所黨組織建設工作的通知》，明確加快推進事務所黨組織建設具體目標。同時，先后制發《中共上海市注冊會計師行業委員會關于加強基層黨組織建設的指導意見》等四個文件，全面推進全行業黨組織隸屬關系的理順工作。截止2010年12月底，全面完成了事務所黨組織隸屬關系的理順工作。二是嚴格把關，有序發展。積極指導事務所黨組織切實加強黨員后備隊伍建設，認真做好教育、考察和轉正工作。大力實施“雙培”工程，成功舉辦“2010年度入黨積極分子培訓班”。三是加強培訓，提高素質。注重從事務所黨員負責人或黨員合伙人（股東）中選好配強事務所黨組織書記，組織開展書記培訓工作；借力繼續教育平臺，開展黨員骨干遠程教育視頻培訓。

　　（四）著力搭建黨建平臺。一是豐富手段，加強宣傳。在協會網站和《上海注冊會計師》雜志上開設黨建專欄，發揮行業黨建信息網和短信平臺作用，大力宣傳行業黨建工作的進展情況、先進基層黨組織和優秀共產黨員的先進事跡、各事務所開展創先爭優活動的經驗做法和實際效果，提高全行業從業人員對行業黨建工作的知曉度，擴大黨建工作影響力。二是依托網絡，完善管理。充分依托“上海市黨組織黨員信息管理系統”和“注冊會計師行業管理信息系統”，不斷完善黨建工作信息，實現黨組織和黨員的信息化管理。截止2010年12月底，共為85個黨組織、2559名黨員完善、更新了數據信息，力求做到行業黨員底數清、黨員組織關系從屬狀況清、黨組織組建情況清。

　　（五）不斷創新活動形式。一是關注公益，落實責任。通過發揚“一方有難、八方支援”的優良傳統。在“春風化雨——注冊會計師行業思源行動”和青海玉樹抗震救災的捐款活動中，行業分別有59家事務所捐款56萬余元和58家事務所捐款額47萬余元。二是備戰參賽，展現風貌。積極組織事務所參加中國注冊會計師行業2010年“誠信杯”乒乓球比賽。組織賽前培訓，提供后勤保障，積極帶隊參賽，最終獲得女單第三名、男子團體和女子團體并列第五名的佳績。三是開展活動，豐富內容。舉辦了2010年“迎新杯”橋牌比賽。進一步增強行業會員間的溝通和交流，提高事務所凝聚力和團隊意識，創建行業和諧氛圍。

　　回顧2010年，行業的發展和自律建設取得了一定的成效，黨建工作邁出了可喜的第一步，但需要克服的困難還很多。比如，能為企業提供高端咨詢服務的事務所高端人才相當匱乏，人才培養需要進一步加強；事務所總體競爭力不強，服務企業“走出去”的能力有待進一步提高；注冊會計師的執業環境和市場競爭環境有待改善，新興業務領域有待進一步拓展等。對此，我們要保持清醒的頭腦，樹立堅定的信念，不斷努力創新，繼續深化改革，繼續推進行業各項建設工作，以嶄新的姿態迎接第五次會員代表大會的勝利召開！

　　2011年協會工作的指導思想是: 以黨的十七大、十七屆五中全會精神和國辦56號文件為指導，以科學發展觀為統領，深入貫徹落實中注協五代會精神，研究和推進行業黨建工作，繼續堅持“以誠信建設為主線”，大力開拓新業務領域工作，積極推進行業人才培養戰略，加強行業調研和理論研究，加強行業自律和協會自身建設，進一步推進本市注冊會計師行業改革、建設和發展，為經濟社會健康發展做出積極貢獻。

　　一、開拓業務新領域 實現行業新增長

　　按照國辦56號文件關于實現“會計師事務所執業領域大幅拓展”的目標和市府38號文件精神，積極開拓新業務領域工作執業規范與調查研究，切實加強協調、指導和推動。

　　一是進一步開展事業單位年度財務報表和部門財政決算注冊會計師審計工作及市級財政專項資金注冊會計師審計工作研究，完善執業規范、健全工作底稿，穩步推進試點，全面貫徹落實，加強與政府相關部門及執業對象的溝通協調與反饋修正，為注冊會計師從事新業務提供指導與支持。

　　二是大力開展企業內部控制、高新技術企業資質認定、股權投資有關委托審計、戰略咨詢、司法會計、財稅法律服務等非審計業務的研究工作，在課題研究、制定底稿的基礎上，進一步實現理論研究與實務操作的順利銜接，提高行業非審計業務技術水平。

　　三是大力開展新業務培訓。為事務所開展新業務提供人才儲備和培養服務。

　　二、推進人才培養 拓展繼續教育

　　以貫徹落實國辦56號文件與市政府38號文件精神為契機，緊密圍繞行業發展三大戰略，貫徹落實行業人才培養“三十條”。在培訓工作中堅持解放思想、開拓創新、科學發展、規范管理的基本原則，進一步加大繼續教育培訓力度，落實行業人才培養管理辦法，規范使用人才培養基金，著力提高行業從業人員的整體素質。

　　一是大力抓好行業優秀人才培養工作。修訂完善《上海市注冊會計師協會行業人才培養管理辦法（試行）》，進一步貫徹落實本市注冊會計師行業領軍人才培養目標，健全選拔制度，加強內外協作，拓展培養方式、健全考核機制，爭取打造一批在業內具有較高聲望、在行業“走出去”過程中能夠發揮關鍵作用、承擔國際化業務的復合型領軍人物。

　　二是結合行業實際，豐富培訓載體。進一步拓展培訓內容和形式，更加注重專業性、適用性和時效性，全面提升注冊會計師的專業勝任能力；在原有執業會員為行業人才培養對象的基礎上，擴大到非執業會員和在事務所工作的一般從業人員。采取全方位多渠道的培訓載體，著力提高行業整體水平。

　　三是服務行業新業務拓展。抓緊研究行業新業務領域如行政事業單位財務、企事業單位內部控制、管理咨詢、并購重組、資信調查、專項審計、業績評價、司法鑒定、投資決策等專業培訓內容，為事務所開拓新的發展業務做好準備。

　　四是加強對注冊會計師職業道德的教育，繼續對新頒布的《注冊會計師職業道德守則》進行培訓，繼續組織新任職注冊會計師誠信宣誓活動，嘗試將黨員教育培訓與注冊會計師繼續教育培訓有機結合，加強對黨員的教育培訓。

　　三、深化考試制度 完善網絡操作

　　一是繼續按照“精心組織、萬無一失”的工作要求，改進2010年首次網上報名中出現的問題，及時更新操作規范，完成2011年CPA考試網上報名工作。二是組織好境、內外CPA考試、英語測試、行業領軍人才選拔測試的考試任務。加強對考試組織管理工作人員的業務培訓,認真學習和掌握考試各環節工作程序及要求，不斷提高工作質量和效率，不斷提高考務組織管理工作水平，確保考試順利進行。三是增強服務意識, 做好對考生的各項服務工作。樹立考試服務窗口工作人員的良好形象,方便考生辦理各種考試事項，耐心解答考生問題，提升考務咨詢水平。

　　四、加強注冊管理 提高服務水平

　　（一）嚴格注冊管理，規范服務工作

　　一是要在思想上提高認識，繼續開拓創新，積極探索注冊會計師管理和服務的新途徑，研究符合上海實際的管理服務模式。二是進一步完善注冊審批和轉所、轉會等相關制度和辦事流程，使審查工作各環節更加規范合理有效。重點關注異地設所、轉所等情況，加大對兼職掛靠行為的查處力度。三是在堅持制度、嚴格檢查的同時，注意研究分析并解決事務所和注冊會計師在資格及人員管理中的問題和困難，使檢查工作充分體現為注冊會計師服務、為行業健康發展服務的宗旨。

　　（二）推進網絡培訓，加強會員服務

　　一是采取有力措施，做好新會員入會工作；二是認真做好非執業會員年檢和網絡繼續教育工作。三是繼續做好非執業會員換證工作。

　　（三）強化前置審查，引導規范設所

　　根據中注協即將出臺的《為擬設立會計師事務所合伙人或者股東出具證明工作的指導意見》要求，進一步規范出具證明工作，加強對申請人民事行為能力、專職執業情況、執業年限等方面的檢查，督促和引導事務所完善內部治理結構。

　　五、細化監管措施 加大監管力度

　　一是繼續組織開展事務所執業質量檢查。根據新審計準則修訂的變化，進一步完善監管標準和監管程序，完善執業質量檢查人才庫建設，加強培訓、提升水平，進一步強化監督檢查工作。二是配合政府部門，積極參與社會經濟監督管理的協調。幫助做好事務所與政府部門的協調工作，督促事務所對查出問題的整改。三是加大監管力度，處理壓價競爭。以行業執業質量檢查為抓手，對擾亂市場秩序的惡性壓價行為進行嚴肅處理。加強對掛靠及空掛事務所現象的監管。四是繼續做好人民來信來訪工作。嚴肅查處在執業質量上存在重大差錯和主觀故意行為的事件。要慎重處理事務所內部控制制度失控造成的內部糾紛。

　　六、完善自身建設 提高管理水平

　　一是繼續完善事務所分類管理機制。在原有的基礎上，完善分類管理評審辦法，引導幫助事務所根據分類管理的要求，建立健全事務所內部管理制度，完善和規范事務所內部治理機制，積極探索行業分類管理優化服務的方法和途經。二是實施職業責任保險集中管理辦法，進一步鼓勵和引導事務所積極參加職業責任保險，提高行業公信力。三是啟動信息化發展戰略，組織制定行業信息化建設規劃，鼓勵事務所實施業務信息化和管理信息化，在此基礎上，形成事務所、協會等互聯互通的行業運行和管理系統，用信息化支持和推進行業加快發展。四是加強行業財務管理工作。根據中注協年報會議的精神和要求，積極做好2010年度行業會計年報工作；按照財政部《會計師事務所財務管理暫行辦法》（財會[2010]14號）的要求，認真做好行業統計報表；繼續開展財務會計基礎工作的檢查和評比，促進事務所做好會計基礎達標工作。五是做好行業宣傳工作。加強撰稿人人才庫建設，積極拓展稿源，把握行業動態，提高會刊質量；加強網站安全性能與硬件設施的維護，改進和完善網站功能運作，擴大協會刊物的受眾范圍和影響力。六是加強協會自身建設。著力加強協會領導班子建設，加強干部隊伍的思想教育和業務培訓，提升協會的執行能力、運行效率和行業自律管理水平。堅持秘書長辦公會議制度，重大事項集體討論，貫徹民主集中制。從制度上保證協會隊伍的先進性，為行業科學發展提供堅強的政治保障和組織保證。

　　七、加強調研理論 服務實務工作

　　一是做好2010年行業課題調研活動的總結與表彰工作,樹立培養行業會員學理論、重調研、講實際、謀發展的良好風尚。二是建立健全行業調研長效機制。制定完善行業調研評審辦法、規范評審程序。將調研工作與業務工作相結合，大膽探索行業發展中遇到的難點、熱點問題，促進調研成果轉化取得實效。三是針對國辦56號文與市政府38號文件精神，積極開展相關領域的調查研究工作，加強與政府及相關部門的協調溝通，在新業務開展、事務所職業保險集中管理等課題中積極發揮導向作用。

　　八、深化行業黨建工作 落實創先爭優成果

　　（一）廣泛開展黨員教育培訓

　　行業黨委要在健全行業黨組織、理順黨員黨關系的基礎上，積極開展對行業內黨員的教育培訓。一是加強黨組織書記的教育培訓，切實增強黨組織書記的責任感和使命感。二是加強一般黨員的教育培訓，以堅定理想信念、增強誠信意識、提高能力素質為重點，應參加不少于4個學時的黨課學習。三是加強預備黨員的教育培訓，提高預備黨員的服務意識和責任感，努力成為本職崗位的行家里手。四是加強入黨積極分子的教育培訓。組織入黨積極分子系統學習、進一步端正入黨動機，堅定入黨信念。

　　（二）重點做好黨員發展工作

　　根據行業和事務所的實際情況，在上級黨組織的領導下，制定發展黨員工作規劃。指導事務所黨組織切實加強入黨積極分子和發展對象隊伍建設，遵循“堅持標準、保證質量、改善結構、慎重發展”的方針，確保發展黨員的工作質量。大力實施“雙培”工程（把黨員培養成業務骨干，把業務骨干培養成黨員），充分發揮黨組織的戰斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用。

　　（三）積極探索黨組織和黨員發揮作用的有效途徑

　　行業黨委和事務所黨組織要圍繞貫徹黨的方針政策，引導事務所黨員合伙人（股東）發揮模范帶頭作用，關心愛護員工，團結非黨合伙人（股東），推動事務所誠信執業，積極履行社會責任，持續做大做強。要組織和動員行業黨員在正確應對復雜困難局面等方面發揮先鋒模范作用，成為思想“播種機”、執業“領頭羊”、發展“火車頭”。

　　（四）不斷創新活動形式和載體

　　行業黨委和事務所黨組織要圍繞業務發展和誠信建設，積極開展黨組織活動，努力把黨的活動融入注冊會計師執業活動、融入行業管理工作、融入行業文化建設，做到貼近行業特點、貼近業務工作、貼近員工思想實際。要支持和引導事務所黨組織結合行業人員流動性大、執業分散、季節性強、專業突出、文化素質高等特點，充分利用互聯網等現代信息技術，打造網上活動陣地。支持和倡導黨建基礎較好的事務所開辦業余黨校，開展黨員發展培養和教育培訓。

　　（五）切實加強對事務所黨組織建設工作的指導和領導

　　事務所黨建工作，要注重與開展業務工作、促進誠信建設、加強人才培養和規劃長遠目標有機結合，黨建日常管理與建立長效機制的有機結合，發揮基層黨組織和黨員作用，促進事務所發站。行業黨委要高度重視，精心組織，周密安排，確保中央關于加強基層組織建設的要求落到實處。要在中國注冊會計師行業黨委的指導和市局直屬機關黨委的領導下，根據工作職責，切實加強對本市事務所黨建工作的領導。

　　九、積極籌備組織召開五次代表大會

　　積極籌備和組織召開協會第五次行業會員代表大會，總結本屆理事會的工作成果和行業建設經驗，對新一屆理事會工作提出意見和建議。

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