為進一步夯實財政管理工作基礎，加強財政工作內控機制建設，玉林市財政局利用財政資金安全檢查工作“回頭看”契機，于近期對全市財政系統財政資金使用安全隱患進行了全面清查。清查內容主要有九方面：

　　一是組織領導方面。檢查單位領導是否重視財政資金的安全管理工作；是否對加強財政資金安全管理提出明確要求；是否及時了解并掌握資金收付管理關鍵崗位工作人員的思想動態；是否將財政資金安全管理作為黨風廉政教育和法制法紀教育的一項重要內容；近幾年是否組織過對內部或下級財政部門的財政資金安全檢查工作等。

　　二是制度建設和內控管理方面。檢查財政部門是否按照國家有關財政資金管理和會計核算的要求，制定資金安全管理相關制度；是否實行嚴格的內部稽核制度；是否建立規范的內部制衡和糾錯機制；是否建立相關崗位的考評制度、獎懲制度和輪崗制度；從事資金收付管理的工作人員是否實行回避制度。

　　三是崗位設置和人員配備方面。檢查財政部門是否按規定業務流程設置滿足財政資金安全管理需要的崗位；財政資金撥付管理是否嚴格執行資金撥付、復核、稽核和單位主管領導審核把關的分工負責制；是否按照工作任務明確規定各崗位的職責權限；是否明確規定撥款人員不得同時負責稽核、賬務或檔案管理工作；財政總預算會計人員的錄用是否經過嚴格的綜合考評；財政總預算會計人員是否持有《會計從業資格證》。

　　四是資金收付管理方面。檢查財政部門是否建立了科學規范的財政資金收付管理流程；對用款計劃是否按預算和項目進度等進行審核；對財政直接支付業務是否要求預算單位按照規定提供票據、合同等相關附件；對財政授權支付業務是否建立嚴格的額度控制機制；撥款人員是否對各類撥款憑證及其附件的所有要素進行全面規范審核，復核人員是否對撥款人員提交的憑證、單據進行全面復核；實行會計集中核算的地方，是否已將會計核算中心實有資金賬戶改為零余額賬戶；財政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能否及時進行清算，是否對收繳賬戶資金進行嚴格監控；是否對收入退付申請文件的完整性進行審核，退付審核流程是否嚴格規范。

　　五是賬務處理方面。檢查財政部門辦理資金支付的相關原始憑單及報表是否及時轉交記賬人員保管，記賬人員是否全面核對后按日及時登錄賬務；相關會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料，是否按規定建立檔案，妥善保管；是否嚴格按照有關規定辦理財政總預算會計人員工作移交手續，并制定規范的移交清冊；是否按照規范化要求進行年終結賬。

　　六是對賬管理方面。檢查財政部門負責賬務核算的部門是否建立了財政內部相關職能部門之間的定期或不定期對賬制度；是否定期進行賬證、賬賬、賬實核對；是否建立了財政部門與預算單位、人民銀行國庫和代理銀行之間的定期或不定期對賬制度；與代理銀行之間對賬，是否做到銀行存款余額與資金收付明細賬全部核對。

　　七是財政資金專戶管理方面。檢查財政部門管理的財政資金專戶是否在規定的銀行范圍開設；新增設財政資金專戶是否嚴格執行規定的審批程序；是否按照有關要求對財政資金專戶進行清理、歸并和撤銷；財政資金專戶是否全部納入財政國庫部門統一管理；是否建立了財政資金專戶管理檔案制度；是否建立了財政資金專戶管理年度報告制度。

　　八是印鑒和票據管理方面。檢查財政部門負責核算和管理賬務是否建立了嚴格的印鑒和票據管理制度；撥款印章是否安排專人負責管理，是否實行分人分印管理；是否對印章的保管采取了必要的安全措施，能否做到人走章鎖；資金收付相關票據、憑證是否安排專人負責保管，是否采取了必要的安全保護措施，是否建立了嚴格的領用和核銷制度。

　　九是信息系統管理方面。檢查財政部門資金收付管理是否全面納入信息系統管理；是否明確規定系統維護人員不得辦理資金收付業務；是否根據崗位分工情況，設置了不同的系統權限；信息系統相關操作環節是否都設置了安全密碼，安全密碼是否由專人分別保管；安全密碼是否采取定期更改等安全保護措施。

　　通過全面清查，及時發現財政資金管理隱患，積極采取措施健全和完善內控制度，嚴格按規定程序實施資金監管，確保財政資金安全、規范和高效。