加強(qiáng)財(cái)政資金專戶管理，是確保財(cái)政資金效益有效發(fā)揮，全面落實(shí)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)強(qiáng)農(nóng)政策，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展的有力保障。為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金專戶管理，連州市財(cái)政局五個(gè)明確，認(rèn)真做好財(cái)政資金專戶管理。

　　一、明確財(cái)政資金專戶管理原則

　　按照建立國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的要求，遵循“規(guī)范、統(tǒng)一、高效、精簡(jiǎn)”和“上下對(duì)應(yīng)”的原則，實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一開(kāi)戶、統(tǒng)一核算，形成分配、監(jiān)督與核算相分離的管理運(yùn)行機(jī)制。財(cái)政資金專戶，實(shí)行專戶、專賬、專人管理，配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)和出納，負(fù)責(zé)財(cái)政資金專戶的收支核算管理工作。

　　二、明確財(cái)政資金專戶管理職責(zé)

　　財(cái)政資金專戶實(shí)行“集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度”的原則。資金分配管理權(quán)、監(jiān)督管理權(quán)、債權(quán)債務(wù)處置權(quán)由業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)，銀行賬戶開(kāi)設(shè)、資金撥付、會(huì)計(jì)核算管理權(quán)由國(guó)庫(kù)科負(fù)責(zé)。

　　三、明確業(yè)務(wù)科室職責(zé)

　　一是負(fù)責(zé)專戶資金的分配和財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作，二是負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金指標(biāo)管理工作,定期與國(guó)庫(kù)科和預(yù)算單位對(duì)賬，三是根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，提出用款計(jì)劃，開(kāi)據(jù)資金撥付請(qǐng)撥單，辦理資金撥付審批工作，四是建立健全財(cái)政專戶資金跟蹤問(wèn)效制度，確保財(cái)政專項(xiàng)資金專款專用，運(yùn)行安全、高效，五是負(fù)責(zé)上級(jí)和有關(guān)部門(mén)對(duì)專戶資金的檢查與審計(jì)工作，六是負(fù)責(zé)專戶資金債權(quán)債務(wù)的管理。

　　四、明確國(guó)庫(kù)部門(mén)職責(zé)

　　一是管理市級(jí)財(cái)政資金專戶的開(kāi)設(shè)與注銷(xiāo)；二是審核辦理市級(jí)財(cái)政專戶資金的收付；三是負(fù)責(zé)市級(jí)財(cái)政資金專戶會(huì)計(jì)賬務(wù)核算工作；四是反映和報(bào)告市級(jí)財(cái)政專戶資金的收支執(zhí)行情況，按規(guī)定提供專戶資金收支情況會(huì)計(jì)資料；五是建立經(jīng)常性對(duì)賬制度，與相關(guān)科室和開(kāi)戶銀行定期對(duì)賬，確保資金安全運(yùn)行；六是建立健全市級(jí)財(cái)政資金專戶內(nèi)部管理制度。

　　五、明確財(cái)政專戶資金撥付程序

　　按項(xiàng)目、按預(yù)算、按進(jìn)度撥款。因特殊原因需辦理預(yù)撥款或超進(jìn)度撥款的，由業(yè)務(wù)主辦科室提出意見(jiàn)，主管領(lǐng)導(dǎo)提出意見(jiàn)，局長(zhǎng)批示后辦理?yè)芸睿瑖?yán)禁超指標(biāo)撥款。財(cái)政資金專戶下達(dá)項(xiàng)目支出預(yù)算指標(biāo)，由業(yè)務(wù)主管科、預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科會(huì)簽后，報(bào)主管局領(lǐng)導(dǎo)審批下達(dá)。業(yè)務(wù)主管科根據(jù)下達(dá)的項(xiàng)目支出預(yù)算指標(biāo)數(shù)或其他撥款指令，在額度內(nèi)填制《財(cái)政撥款額度核撥申請(qǐng)書(shū)》并辦理相關(guān)審核手續(xù)后開(kāi)據(jù)《資金請(qǐng)撥單》，辦理《資金請(qǐng)撥單》審核手續(xù)后交國(guó)庫(kù)科核撥。