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河北晉州市注重內(nèi)部控制環(huán)境審計(jì)評(píng)價(jià)
石家莊晉州市審計(jì)局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中注重內(nèi)部控制環(huán)境審計(jì)評(píng)價(jià) 內(nèi)部控制歷來都是所有組織和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的制度基礎(chǔ)，然而在實(shí)際工作中，有些單位沒有建立相應(yīng)的內(nèi)部控制機(jī)制或內(nèi)控人員素質(zhì)存在缺陷，致使內(nèi)部控制失敗，給單位和國(guó)家造成損失。近期石家莊晉州市審計(jì)局在對(duì)某單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題有：
一是領(lǐng)導(dǎo)管理水平不高，收費(fèi)人員與會(huì)計(jì)人員不能很好溝通，收費(fèi)票據(jù)記賬聯(lián)一年不能交到會(huì)計(jì)核算人員手中，致使會(huì)計(jì)人員不能及時(shí)記賬；
二是收費(fèi)人員票據(jù)開具不正規(guī)，票據(jù)開具時(shí)不能連續(xù)使用，應(yīng)該作廢的票據(jù)不注明作廢；
三是單位有借用賬戶的現(xiàn)象；
四是資金使用效益較差；
五是上級(jí)制定的任務(wù)指標(biāo)完成情況比以往年度相比大幅下降等一系列問題。究其原因正是內(nèi)部控制不健全，內(nèi)控落實(shí)不到位造成的。根據(jù)該單位內(nèi)部控制的缺陷、管理的漏洞，晉州市審計(jì)局提出了切實(shí)可行、富有建設(shè)性的建議和意見，促進(jìn)單位主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高資金使用效益和單位整體素質(zhì)，取得很好效果。
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