【開課背景】
　　企業年度應納稅所得及其與會計利潤的差異，直接決定著企業納稅額的高低！而年終稅務盤點正是對此進行測算、分析、調整。如何通過年終稅務盤點及調整，為年度匯算清繳打好基礎，在確保企業涉稅安全的前提下，謀求企業利益的最大化？

　　正保會計網校特邀財稅實戰專家陳萬喬老師，為您講解《2011年終稅務盤點與納稅所得調整實操技巧》，從實操的角度詳解"一評二判"、"三大盤點"等實用性強的方法，幫您通過年終稅務盤點，梳理和發現所得稅涉稅處理中的風險隱患，并進行相應的會計處理。新內容、新方法，幫你打贏2011匯算清繳大會戰！

    【培訓對象】企業財稅負責人、財稅經理/主管、審計人員、企業財務、會計、稅務人員

    【上課時間】11月19-20日（周六、周日） 上午：9：00-12：00 下午：13：30 -16：30
    【收費標準】1800元/次/人 （網校學員優惠價1000元，稅務/會計實務會員免費參加。）
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    【上課地點】廣州市天河區天河路123號廣州購書中心8樓
               （地鐵1號線、3號線“體育西路”站下車E口出口即到）

    【主講專家】陳萬喬

    企業財稅疑難問題解決專家，國內多家企業的財稅顧問；長期從事稅收法規的應用性研究和咨詢顧問，積累了豐富的為企業解決財稅疑難問題的實操經驗。被企業譽為最富實效的實戰派專家。應邀在全國各地舉辦過300余場講座，為20余家大中型企業和上市公司做過專題內訓。講課的最大特點是注重實務、案例豐富；答疑內容中肯務實、操作性強。

    【學習內容】

    第一部分：稅務盤點的主要內容與方法

    一、 稅務盤點的現實意義和原則

　　1、梳理和發現所得稅涉稅處理中的風險隱患；

　　2、謀劃對風險隱患的"補丁"措施，從而縮小會計利潤額與應納稅所得額之間的剪刀差，實現企業利益的最大化。

    二、稅務盤點的方法與技巧

　　1、詳解"一評二判""三大盤點"的應用方法：

　　◆如何盤點稅法文件？

　　◆如何盤點經營行為？

　　◆如何盤點會計處理？

　　2、詳解評判企業涉稅安全系數的基本方法：

　　◆通用指標分析法；

　　◆指標配比分析法；

　　◆分稅種特定分析指標法；

　　◆指標的分類與綜合運用法。

    第二部分：納稅所得大于會計利潤的成因分析以及調整技巧

　　一、企業出現會計利潤較低，而納稅所得額卻較高的原因分析；

　　二、資產、收入、成本、期間費用的會計處理失誤及其檢查方法；

　　三、收入、成本、費用扣除的財稅差異及其調整技巧；

　　四、加大各項費用稅前扣除以及費用轉化的操作技巧；

    第三部分：2011年匯算清繳前夕的稅務盤點與準備工作

　　一、應稅收入的盤點（納稅義務發生時間、體系內資產流動、視同銷售、售后回購、投資收益、財政資金等事項的審查內容與準備方法）。

　　二、稅前扣除項目的盤點（財產損失的申報材料、合法有效憑證的判斷、職工福利費的列支范圍、差旅費和會議費的準確把握；財務費用、預提費用、銷售費用等項目的審查內容及調整事項）。

　　三、資產稅務處理的盤點（資產計稅基礎的確定、待攤費用的把握、大修理支出標準的應用等事項的審查方法）。

　　四、關聯交易及其特別納稅調整的盤點事項。

　　五、分支機構匯總納稅的盤點事項。

　　六、稅務局備案（審批）事項的盤點與準備內容。

　　七、2011年出臺的所得稅重要文件的盤點與應用方法解讀。

　　【學習形式】

　　重點采用"方法與操作結合""案例與實踐同步"的實戰研修方式，并輔以提問、答疑、現場咨詢等互動交流方式進行。

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