2010年，在省財政廳的領導以及中注協的指導下，在全體會員的共同努力下，貴州省注協秉承“服務、管理、監督、協調”的宗旨，認真實踐科學發展觀，圍繞行業“三大戰略”和行業黨建工作的實施，堅持以人為本，開拓創新，構建和諧行業，圓滿完成了年初制定的各項工作目標，取得了顯著成績。

　　一、2010年工作總結

　　（一）履行協會服務職能，認真做好各項常規工作

　　1、依法做好注冊會計師日常注冊管理工作

　　一是根據《注冊會計師法》、《行政許可法》、《注冊會計師注冊辦法》的規定，做好注冊會計師注冊工作。2010年全年，共有68名人員申請注冊會計師注冊，經審查依法準予注冊。二是做好注冊會計師2010年度任職資格檢查工作。協會于2009年12月下發了通知，各會計師事務所根據要求及時上報了任職資格檢查和年檢材料，經審核，798名注冊會計師通過了任職資格和年檢。任職資格檢查和年檢通過人員以發布專刊形式向社會進行了公告。三是及時辦理注冊會計師轉所、轉會工作。全年共為63名注冊會計師辦理了轉所、轉會手續。四是協助廳會計處辦理新設機構股東和合伙人資格審核工作。根據會計師事務所審批和監督暫行辦法的規定，對新設的4家會計師事務所的股東或合伙人從事審計業務情況進行了審核，并出具了相關證明。

　　2、圓滿完成行業執業資格考試的組織管理工作

　　2010年9月11日至12日，注冊會計師全國統一考試在全省舉行。在貴州省注冊會計師全國統一考試中，貴州省財政廳廳長李岷于9月12日巡視了貴陽市十二中考點。陪同李廳長巡視的有貴州省財政廳總會計師何建明同志和省考委會委員、貴陽市財政局局領導。

　　巡視中，在十二中召開了注冊會計師考試工作座談會。李岷廳長在聽取省、市考委會匯報后，對省考辦嚴格管理，嚴謹工作作風進行了肯定，對貴陽市考辦工作人員認真負責、嚴密實施的考務組織工作表示衷心感謝，對進一步做好考試和考生服務工作做出了指示。

　　2010年，全省報考審計1029人，報考稅法1748人，報考會計2417人，報考經濟法1859人，報考財務成本管理1269人，報考公司戰略與風險管理1117人。

　　2010年9月18日，我省在貴陽組織了第一次貴州省注冊會計師全國統一考試綜合階段的考試。我省共5人參加考試。

　　（二）強化行業監管，促進執業質量水平提高

　　根據中注協的統一要求，結合我省實際制定了《貴州省注冊會計師行業2010年度執業質量檢查工作方案》，于5月向各被檢查執業機構下發。在通知中對檢查目的、檢查范圍、檢查內容、檢查時間等進行了具體規定，確定了18家會計師事務所為本年度檢查對象。檢查對象為新設立的、未檢查過的和被舉報的會計師事務所所。檢查內容為報表審計、驗資業務，檢查主要依據為《中國注冊會計師執業準則》和相關規范性文件。要求被檢查執業機構于檢查前準備好相關業務檔案資料，并認真撰寫自查報告。

　　為搞好檢查，確保檢查質量高于往年，同時本著同業互查，互相學習的原則，我會由協會調查檢查委員會主任委員、專業技術咨詢委員會副主任委員為組長，從專門（專業）委員會、會計師事務所選調10位業務骨干和協會3名工作人員組成兩個檢查組，開展2010年的自律檢查工作。

　　2010年6月21日，貴州省注冊會計師協會組織召開了協會調查檢查委員會全體會議暨檢查人員培訓會。對10名檢查人員進行了專業技術培訓，并就檢查工作進行具體部署。會上還就檢查標準及檢查尺度達成了一致意見。

　　2010年度執業質量檢查現場工作歷時1月，于7月22日全面結束。檢查組共抽查審計報告 69份、驗資報告79份。檢查中，檢查人員與被檢查機構進行了良好的溝通和交流，對存在的一些問題和不足開展了探討和研究。大家普遍認為，行業自律檢查對檢查組成員與被檢查的執業機構而言，都是難得的交流與學習機會，對提高行業執業水平起到了積極的作用。檢查組成員分工負責檢查不同的業務報告，協會工作人員負責協調檢查中出現的問題，為檢查人員做好聯絡、協調工作并檢查執業機構內部控制制度和會計報表。

　　被檢查機構在執業質量上大多有所提高，對執業風險認識進一步加強，對執業機構內部控制管理有了進一步的認識，基本建立了執業機構內部管理制度，并安排了專業人員實施項目復核工作。現場工作結束后，針對檢查發現的一些問題和不足，在省財政廳黨組成員、總會計師何建明同志的主持下，協會邀請了協會各專門 （專業）委員會主任委員以及省財政廳會計處、評估處、監督處、法規處領導同志，就2010年度行業執業質量檢查情況召開了匯報通報會議。

　　同時，根據檢查發現的問題，召開了協會懲戒委員會會議，做出對3名注冊會計師和1家會計師事務所進行懲戒的決定，下達了懲戒決定書。

　　（三）突出會員為核心的辦會理念，完善協會決策機制

　　年初，貴州省注冊會計師協會第三屆理事會第五次會議在貴陽召開。省財政廳副廳長晏婉萍同志致開幕詞，省財政廳黨組成員何建明同志做重要講話。會議同意晏婉萍同志因職務變動和分管工作調整，辭去協會會長職務，并依照協會章程規定程序，選舉何建明同志擔任協會理事會會長；審議通過了協會及各專門（專業）委員會2009年度工作報告；修訂了《貴州省會計師事務所綜合評價辦法》；對協會理事、常務理事、專門（專業）委員會委員進行了調整；對2009年度貴州省注冊會計師行業中獲得相關先進稱號的執業人員進行了表彰。

　　（四）認真按照中央和財政部黨組的統一部署，在省行業黨委的領導下，積極推動行業黨建工作，扎實開展行業創先爭優活動

　　按照財政部黨組和省財政廳黨組的要求，在中共貴州省注冊會計師行業委員會的領導下，貴州省注冊會計師行業于2010年在行業內全面啟動了行業創先爭優活動。

　　一是積極推動行業建黨工作。自2009年12月7日省行業黨委成立以來，通過召開動員會議、舉辦培訓等各種方式積極推動各地會計師事務所黨組織建設工作。截至2010年6月30日，我省76家會計師事務所基層黨組織建設實現了全覆蓋，共成立了26家單獨支部，12家聯合支部，向沒有黨員的30家會計師事務所派出了22名黨建聯絡員。同時，分三批共派出12名黨支部書記到北京參加全國行業黨委統一組織的培訓。

　　二是努力建立健全行業黨組織，按時理順行業黨組織關系。根據中央領導重要批示和中組部、財政部黨組《關于進一步加強注冊會計師行業黨的建設工作的通知》要求，省行業黨委積極向財政廳黨組和省委組織部書面匯報行業黨建工作需要解決的有關問題及應采取的各項措施，并代為草擬了《中共貴州省委組織部，中共貴州省財政廳黨組關于進一步加強全省注冊會計師行業黨的建設工作的意見》文稿，同時促成該文稿以（黔組發[2010]11號）文件印發至全省各市（州、地）黨委組織部、政府（行署）財政局黨組執行，從而有力推動了地區行業黨組織的建設。通過上述舉措，各地（除貴陽市由省行業黨委直管外）均在6月底前成立了行業黨組織并實現了行業歸口管理。

　　三是積極協調，按時完成黨支部、黨員組織關系的規范轉接工作。貴陽市有些老所、大所黨支部成立較早，活動開展也一向較好，與當地組織管轄部門感情較深。以致在組織關系的規范轉接過程中，一度存在原組織管轄部門不舍得放，事務所也不舍得或不好意思轉接的局面。鑒于此，省行業黨委書記、協會會長何建明，常務副書記、協會秘書長程智明，副書記、副秘書長朱宇航等人均親自通過找支部負責人和事務所負責人談話、電話問詢督促，并從區委組織部到省委組織部上門宣傳解釋、上門協調尋求支持等方式予以解決。確保了黨支部和黨員組織關系的應轉盡轉。

　　四是建章建制，規范會計師事務所黨組織工作開展。省行業黨委和協會秘書處，向各黨支部和黨建指導員統一制發了省行業黨委的職責、行業內黨員發展程序、堅持“三會一課”等制度；向各會計師事務所和黨支部統一制發了黨旗、《黨組織生活記錄本》和《中共黨員活動手冊》；還結合實際制發并實施了黨建指導員的職責等制度。

　　五是努力實施“雙培”工程。各會計師事務所黨組織均能按照中注協行業黨委提出的把黨員培養成骨干，把骨干培養成黨員的要求，依據黨章規定，做好黨員發展工作。全年遞交入黨申請書20人；確定入黨積極分子7人；對非骨干的黨員，以創先爭優活動為助推器，讓他們積極投身于“比學趕幫超”熱潮之中加以錘煉。

　　六是扎實推進行業創先爭優活動深入開展。首先，認真做好了動員工作。根據中共中央關于在黨的基層黨組織和黨員中深入開展創先爭優活動的意見、以及中共財政部黨組和中注協行業黨委的總體部署要求，省行業黨委于7月5日在貴陽隆重召開“全省注冊會計師行業深入開展創先爭優活動動員大會”。會議強調，一要把創先爭優活動與鞏固學習實踐活動相結合。二要把創先爭優活動與貫徹落實國辦56號文件相結合。三要把創先爭優活動與會計師事務所黨建工作相結合。四要把創先爭優活動與踐行宗旨教育相結合。踐行宗旨教育是創先爭優活動的重要內容。認真制定不同階段實施方案，加強督促指導。

　　動員大會之后，省行業黨委創先爭優辦公室陸續制發了《貴州省會計師事務所和資產評估機構創先爭優活動公開承諾階段工作安排意見》（黔會評行黨[2010]32號）、《關于加強會計師事務所和資產評估機構創先爭優活動指導工作的通知》（黔會評行黨[2010]33號）、《貴州省會計師事務所和資產評估機構創先爭優活動考核評比辦法》（黔會評行黨[2010]34號）。通過制發這三個文件，分別明確了行業黨委委員各自的聯系點及督導要求；明確了會計師事務所、黨支部、黨員公開承諾的要點；明確了會計師事務所、黨支部、黨員創先爭優階段性考核及評先的依據和定量定性的標準及其具體分值。

　　同時，省行業黨委決定，根據行業黨員人數、支部數和創先爭優活動的實際需要，訂制一批黨組織生活記錄本、黨員活動手冊、黨旗，以及黨員創先爭優活動先鋒崗標牌。據統計，省行業黨委辦公室已向會計師事務所黨支部、黨員發放黨員先鋒崗標牌300個；向黨支部發放黨組織生活記錄本180本、4號黨旗40面、臺式黨旗100個；向黨員發放黨員活動手冊300本。

　　其次，認真做好創先爭優活動現場點評工作。省行業黨委委員根據各自聯系點的分工，均已完成對各自聯系點的現場點評工作。在點評實施過程中，除規定動作外，著重點評是否切實做好行業創先爭優機制建設工作，是否及時或正在積極努力理順黨組織關系，是否以科學發展觀為要求，認真學習黨的十七屆五中全會精神，結合“十二五”規劃建議和《省人民政府辦公廳關于支持和引導我省注冊會計師行業加快發展有關問題的通知》（黔府辦發[2010]88號）的精神，切實搞好創先爭優活動，有力推動會計事務所科學發展。

　　（五）統籌兼顧，抓好協會其他工作的組織實施

　　一是推動國辦56號文件實施方案的出臺。為貫徹落實《國務院辦公廳轉發財政部關于加快我國注冊會計師行業若干意見的通知》精神，省注協按照省財政廳要求，起草并積極促成以省人民政府辦公廳名義印發了《省人民政府辦公廳關于支持和引導我省注冊會計師行業加快發展有關問題的通知》（黔府辦發[2010]88號）文件。期間，先后三次廣泛征求業內外及各相關部門意見，并七易其稿。

　　二是積極參與社會公益事業，樹行業正面積極形象。2010年2月12日，貴州省注冊會計師行業黨委及行業協會，向貴陽市兒童村的400多名孤殘兒童捐獻了3萬元現金和價值2000多元的圖書及玩具。當天，受省財政廳總會計師、行業黨委書記、協會會長何建明委托，行業黨委副書記、協會秘書長程智明帶領協會工作人員前往貴陽市兒童村，將捐贈的現金及物品送到了孤殘兒童的手中，向他們轉達了行業全體執業人員對他們的問候，并希望他們在黨和政府以及社會各界愛心人士的關心和愛護下，認真學習，快樂成長，成為祖國的棟梁之才，更好的回饋社會。為樹立行業積極形象，并起到廣泛宣傳行業的作用，貴州省注冊會計師協會擬與貴陽市兒童村建立共建幫扶關系，將捐贈幫扶活動作為行業黨委和協會的一項長期工作。

　　三是大力推進行業誠信建設，促進同行交流。7月2日，在貴州省注冊會計師協會的組織下，遵義市10家會計師事務所所長的負責人，就行業誠信在遵義市金城酒店召開座談會。省注協秘書長程智明，遵義市行業黨總支委員、市財政局國資科科長徐世強出席會議。會議就反對不當競爭、保證執業質量等問題進行了討論。會議認為，當前遵義市注冊會計師行業出現了一些不和諧的現象，同行溝通較差、業務收費較低、有的會計師事務所利用行政資源壟斷市場、不按照行業準則出具相關報告等等。針對不和諧現象，參會人員經過充分討論、交流后，達成了三點共識，一是多溝通，勤協調。二是規范執業，正當競爭。三是逐步推動遵義地區誠信公約的簽訂。

　　四是積極參與對外交流，拓展行業視野。11月8日，第十八屆世界會計師大會在馬來西亞吉隆坡舉行。此次大會的主題為“會計師與持續價值創造”，來自世界140多個國家和地區的6000多名代表出席了大會。貴州省注冊會計師行業以協會秘書長程智明為團長的一行15人，參加了本次盛會。本次大會，我省代表團聽取了財政部副部長王軍題為《助力經濟復蘇，創造持續價值》的演講。同時，在參加的兩次專題研討中，還聽取了來自八個國家、地區的會計師演講。會議期間，程智明秘書長還參加中國審計準則委員會與國際審計與鑒證準則理事會合作簽字儀式，中國注冊會計師協會與ACCA合作簽字儀式。在本次盛會結束后，貴州省代表團訪問了文萊注冊會計師協會和菲律賓馬尼拉一家會計師事務所。在文萊會計師協會，代表團聽取了文萊注冊會計師行業的發展過程，并在資格認定、行業監管、服務范圍等方面與文萊同行進行了細致交流。在馬尼拉會計師事務所，我省同行重點在服務范圍、服務收費、執業標準等方面了解情況。

　　通過參加本次世界會計師大會，訪問文萊和菲律賓同行，我省代表接觸到了世界會計師行業前沿動態，對當前各國同行先進經驗有了一定了解，開拓了視野和思路，并結合我省行業及各自所在會計師事務所現狀進行了思考和討論，對我省行業今后發展起到了積極促進作用。

　　二、2011年工作要點

　　根據我省注冊會計師行業的具體情況，2011年協會工作的指導思想是：堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發展觀為指導，認真貫徹落實黨的十七屆四中、五中全會精神，以全面開展行業黨建工作為基礎，全面貫徹落實國務院辦公廳56號文件和省政府辦公廳88號文，推動我省注冊會計師行業的科學發展。

　　2011年著重抓好以下幾個方面的工作：

　　（一）強化協會自身建設，全方位提供優質服務

　　1、充分發揮協會決策機構作用，完善行業自律體制建設。自律管理是注冊會計師行業管理的基本方式。為了充分發揮自律作用，必須堅持科學發展觀，完善行業自律管理體系。按協會章程進一步完善協會的組織機構，充分發揮協會理事會、常務理事會決策作用，健全科學、合理的決策機制，重大事項集體討論，集體決策。充分發揮協會專門（專業）委員會在服務、監管、維權、教育、檢查等方面的積極作用，促進協會進一步朝著制度化、規范化方向運作。

　　2、建設好協會秘書處，不斷提高服務會員水平。要進一步加強協會秘書處人員繼續教育工作，從行業發展的角度提高對工作人員的要求，開展對員工的培訓。進一步建立健全分工合理、團結協作的辦事機制，對協會決策機構和會員要求辦理的事項，及時做到事事有人理，事事有人辦，事事有回音，切實提高協會秘書處的工作水平、服務水平和執行效率。

　　3、加強協會協調工作。協會要切實維護行業利益，努力為行業提供一個良好的執業環境。與負責行業行政管理的機構建立工作協調機制，形成工作合力，理順工作關系，避免職能重疊和多頭檢查；積極研究、探索、完善注冊會計師行業管理體制和運行機制。

　　4、籌備貴州省注冊會計師協會第四次全省會員代表大會。自上次全省會員代表大會召開以來，我省兩個行業發展取得了長足的進步。按照兩個協會章程規定，以及行業現實發展需要，適時召開新一屆全省會員代表大會。

　　（二）深化行業黨建工作，建立行業黨建活動開展長效機制，促進行業科學發展

　　1、繼續深入開展行業創先爭優活動。為迎接中國共產黨成立九十周年，認真搞好創先爭優評比工作。同時，強化制度建設和黨員日常教育。一是從制度建設上，把行業黨建與事務所分類分級監管和綜合評價相結合，進一步促進行業黨建與業務發展緊密結合。二是進一步加強黨員教育。以注冊會計師繼續教育為依托，結合當前國內形勢，適時開展行業黨員培訓工作。培訓工作力求分層次、分對象，根據黨員實際情況開展不同的培訓。每次繼續教育業務培訓班為黨員增加4個課時的黨課（內容不斷創新：可涉及黨的方針政策、省情國情、宏觀形勢與行業發展形勢及成果、國學經典等）。

　　2、全面規范行業黨的基層組織建設工作。我省會計師事務所已實現黨的組織和工作在行業的全覆蓋，下步工作中，要重點抓好基層黨組織規范化建設和促進黨組織工作規范開展。

　　3、積極探索會計師事務所黨組織工作機制。按照上級黨委要求，根據貴州省行業實際，積極研究建立執業機構黨組織工作開展工作機制。以抓黨組織活動為載體，積極參與省委、省財政廳黨組組織的各項黨的活動；積極組織、指導執業機構黨組織結合行業和本所實際開展活動，切實發揮黨組織作用。

　　（三）創新行業監管方式，提高行業監管效能

　　一是開展常規業務執業質量檢查，規范行業執業行為。2011年，計劃對20家左右的會計師事務所及其執業人員進行行業自律檢查，重點檢查各項主要審計及評估程序是否執行到位，內部控制管理制度是否建立健全和有效執行。檢查中開展低價報告和劣質客戶報告的檢查。對低價報告和劣質客戶報告存在的問題嚴格按照相關懲戒辦法進行處理。

　　二是對部分招標項目進行抽查，特別是較為明顯的低價招標項目。協會將隨機對招標項目進行跟蹤，待報告出具后，對其進行檢查。

　　三是嚴格自律監管懲戒。要嚴格依照行業自律懲戒辦法開展行業違規行為的自律懲戒。維持行業執業秩序，維護行業內大多數人的利益。要通過合適的自律懲戒，更好地起到教育、提高、警示作用。

　　四是繼續開展被行業自律懲戒執業機構的服務工作。對被行業懲戒的機構和人員，協會要做好服務工作。要針對其不足，有針對性的開展指導和幫助。派遣專家組到機構調研，會診其問題，提出改進措施；對人員進行現場培訓，手把手教導；組織這些機構的人員到較好的機構參觀學習。

　　五是加強監管隊伍建設。構建壯大監管工作人員隊伍。組織監管人員省外工作業務交流活動，進一步提高監管人員業務水平。

　　六是提高行業自律監管效能，將監管結果與協會其他工作相結合。在協會任職資格檢查工作中，積極探索將監管結果作為檢查指標的方式方法；在協會繼續教育中，研究受到行業自律懲戒人員繼續教育學時的確認制度。

　　（四）抓好行業人才培養工作，夯實行業可持續發展基礎

　　一是以參與中注協組織的遠程后續教育培訓為主要手段，不斷提升注冊會計師的職業道德以及專業勝任能力。切實將我省的執業人員打造成為道德操守高尚、專業技術過硬、不斷開拓創新的一支規范化、專業化隊伍。

　　二是針對相當部分執業人員專業勝任能力不足的現狀，組織1—2期專業基礎培訓班，提高執業人員執行準則能力。

　　三是針對行業需求，加大人才培養投入，除常規繼續教育外，組織業內有一定水平、達到一定程度的專業人士，按照行業領軍人才標準，進行專門培訓，提升貴州執業人員專業勝任能力。

　　四是積極參加中注協組織的對外交流研討，開拓行業執業人員眼界，提升專業勝任能力。今年，海峽兩岸會計師行業交流研討會將在香港召開，亞太會計師聯合會將在澳大利亞召開亞太地區會計師大會，協會擬組織行業人士參與。

　　五是繼續抓好注冊會計師執業資格全國統一考試的組織管理工作，為行業培養后繼人才。

　　（五）采取積極措施服務會員

　　一是切實維護會計師事務所合法權益。針對當前不法分子，冒充執業機構出具經濟鑒證報告的現象，積極協調聯系公安機關打擊危害行業發展的違法行為。

　　二是研究執業機構執業責任保險制度。積極聯系省內保險機構，研究探索建立會計師事務所執業責任保險制度。

　　三是規范收費，遏制不當競爭。與省物價部門協商，制定科學合理的收費標準和規定統一的浮動標準，以規范收費保證執業質量，促進行業可持續發展。引導執業機構放棄不當競爭。

　　四是狠抓機構內部治理，建設良好企業文化。引導省內執業機構制定可持續發展戰略目標，立足于打造“百年老店”，狠抓內部治理、嚴格質量控制，積極培育人合、事合、心合、志合的合伙文化。建立會計師事務所內部管理評價考核機制，修訂綜合評價辦法。內部管理評價考核機制中，注重機構的組織結構、執業質量風險控制、發展及人才培養戰略規劃、事務所收入分配機制、企業文化建設、黨組織建設及活動開展等，引導會計師事務所實現內部科學管理。在綜合評價辦法中，重點放在內部管理評價和執業質量評價上。

　　五是推動行業業務拓展，發揮社會監督作用。貫徹落實《關于加快發展我國注冊會計師行業的若干意見》（國辦56號文件）和《貴州省人民政府辦公廳關于支持和引導我省注冊會計師行業加快發展有關問題的通知》（黔府辦[2010]年88號）精神，創抓機遇，大力拓展注冊會計師業務。省注協要進一步協調省財政廳及其他相關部門，充分發揮行業的社會監督作用，為財政部門決策提供參考，切實引導會計師事務所做好省內的醫療、教育、非盈利組織的年報審計工作。