為進一步加強對會計師事務所監管力度，提高我省上市公司年報審計工作質量，有效防范風險，推動證券市場規范發展，2005年6月15日陜西證監局與陜西省注冊會計師協會聯合召開了“陜西上市公司審計業務監管工作會議”。在我省轄區內執行上市公司審計業務的9家會計師事務所負責人、簽字注冊會計師及相關人士50余人參加了本次會議。

    陜西證監局王宗成副局長做了主旨講話，他指出：上市公司年報審計是法律賦予注冊會計師的權利，信息披露是上市公司必須履行的義務，注冊會計師必須站在客觀、公正的立場上發表專業意見，排除各種不良信息，有效維護社會公眾利益。面對會計師事務所在年報審計中存在諸如三級復核走過場、審計程序執行不到位、專業敏感性不強，缺乏有效判斷、重形式輕實質、重表內輕表外等問題，他提出會計師事務所要做到“兩個必須”：第一，注冊會計師在審計執業中必須以遵紀守法為前提，不屈從于某些潛規則，法律重于人情；第二，會計師事務所之間的競爭必須是有序競爭，是建立在保證審計工作質量基礎之上的合法競爭，堅決杜絕惡意競爭、串通作弊行為。

    陜西省注冊會計師協會副會長張靖方和副會長兼秘書長閆平分別講話，針對層出不窮的造假手段，注冊會計師特別要提高法律意識、道德意識與風險意識，重視行業信譽，維護職業形象，只有上市公司的重大風險予以披露，才能有效防范審計風險的發生。閆平秘書長對陜西證監局與省注協 “信息共享、聯手協作”的合作監管模式給予了高度評價，并特別強調了會計師事務所要樹立起“五個觀念”：一、甄選客戶的觀念。不依附、屈從于客戶，對審計項目做出恰當的風險評估，正確處理好客戶數量與質量、眼前利益與長遠利益、風險與收益之間的關系，最終形成平等、雙贏的格局；二、團隊協作的觀念。前、后任會計師事務所在重大核心問題上要及時溝通，提示審計風險點，同為行業會員，要有精誠合作的團隊精神；三、人才精英的觀念。注冊會計師是高尚職業，人才稀缺，在走過“溫飽”階段以后，更要以質量求生存求發展，立信于心，盡責至善，用人格尊嚴來維護職業形象；四、分散風險的觀念。隨著市場經濟不斷發展，注冊會計師的服務范圍不斷擴大，在選擇服務對象時“不要把雞蛋放在一個籃子里”，努力拓展業務領域，把事務所整體風險降到最低點；五、與時俱進的觀念。面對不斷更新、更加高明的造假手段，注冊會計師要在知識結構、技術手段、專業能力上求發展求進步，苦練內功，練就一雙識別假賬的“火眼金睛”，做到“魔高一尺道高一丈”。之后，閆平秘書長又從行業管理的角度對業務監管工作提出了七項措施：第一，密切與監管部門之間的合作。主動加大與證券監管部門的合作力度，通過各自掌握的資源優勢，互通信息，把握動向，解決問題；第二，完善業務報備制度，逐步實現動態的網上報備，對上市公司年報審計業務實現全方位、及時監控，發現問題及時提示；第三，充分關注“炒魷魚、接下家”。對上市公司年報前更換會計師事務所現象隨時跟蹤調查，督促前后任會計師事務所做好工作交接與信息溝通，對重大審計風險點予以關注提示；第四，加大行業警示教育和監管處罰力度。通過談話提醒、通報批評、取消會員資格等自律懲戒手段對違規會計師事務所進行處罰，通過懲戒促進執業隊伍整體水平的提高；第五，凈化執業環境。聯合省物價局盡快出臺新的執業收費管理辦法及收費標準，堅決杜絕隨意壓價等惡性競爭現象，力爭創造一個規范、有序、公平、公正的執業環境；第六，完善行業自律管理體制。通過對會計師事務所的綜合實力排名、誠信檔案管理及工作考評，用輿論監督的力量來規范發展，促進自律體系完善；第七，加大培訓力度。對注冊會計師不僅要進行專業技能的培訓，更要有道德水準的培訓，培養自律意識、自覺行為，樹立正確的人生觀、價值觀，要真正體現出注冊會計師職業的社會價值、專業水準與職業尊嚴。最后，閆平秘書長提出了兩項建議：一是啟動上市公司審計監管課題的研究，博采眾長，深入探討，實現監管方式與監管內容的創新；二是積極探索新的業務委托方式，改變會計師事務所依附于人的被動局面，從源頭上控制風險發生。

    會議最后，陜西證監局上市處負責人通報了2004年度我省上市公司經營業績及年審情況，指出了會計師事務所在年報審計中存在問題，并對會計師事務所與監管部門之間的信息交流與反饋提出了新的要求，要做到監管部門與會計師事務所之間的良性互動，深入揭示化解風險，促進我省證券市場規范、有序、健康發展。