中石化財務公司結算中心的建立，使企業應收賬款大幅下降，2000年節約利息近百億元。

　　中國石化集團在其財務公司建立結算中心有5年多的歷史，通過開展結算中心業務，企業的應收賬款大幅下降，1997年末為225.18億元，1998年末為224.44億元，1999年末降為177.1億元；內部結算天數縮短為4—12天，較以往通過銀行結算快10天左右；2000年全年結算油品9554.63萬噸，資金總流量9362億元，節約利息上百億元。同時，內部結算推動了省市公司資金集中管理體制的建立，促進了集團內部經營體制的改善，他們逐步摸索出一整套內部結算模式，為集團重組上市后深化結算工作、加強資金集中控制打下了基礎。中國石化集團結算中心的具體運作模式是： 

　　限定結算范圍及對象 

　　1.結算范圍：內部結算對象只限于集團公司所屬成員單位，包括集團公司的全資企業、控股企業和參股企業(包括上市公司和非上市公司)，各類企業主體的下屬單位只能通過主體企業辦理結算業務。 

　　2.確定結算品種：內部結算的結算品種主要限于集團公司內部的主營產品和業務，如：原油購銷、成品油購銷、原料互供、關聯交易等等。 

　　資金結算和集中控制體現為四個統一、三項協議、二級財務控制 

　　1.四個統一： 

　　(1)統一結算軟件。各分支機構必須嚴格按照財務公司統一開發的計算機結算軟件辦理轉賬結算，對結算中使用的結算軟件有專人負責維護。為防止結算軟件出現問題，結算工作開始后，各分支機構要求手工記賬與計算機記賬并行3—6個月。 

　　(2)統一憑證格式。財務公司總部與各分支機構之間辦理內部轉賬，必須使用統一印制下發的憑證、單據進行轉賬，不得另搞一套，并嚴格按照憑證填制說明和要求使用。如有特殊需要，必須由總公司批準，由結算中心統一辦理。 

　　(3)統一票據傳遞。 

　　從煉化企業、銷售大區、省市公司到結算中心分支機構，最終到總部均采用統一的票據和傳遞程序、統一的賬務處理，月終按照統一時間對賬，整個結算系統的運作體現了權利、義務和責任的統一。 

　　(4)統一結算報表。 

　　參加統一結算的各分支機構必須按公司統一規定的報表格式、時間和要求向財務公司結算中心報送結算統計報表，由總部結算中心每月2日前匯總編報結算報表，送有關領導；分支機構每天下午4：00將“轉賬結算資金收付及余額日報表”傳真至公司結算中心，由結算中心上報有關領導。 

　　該模式達到了票據流、資金流和信息流的有序統一，使集團總部對各分子公司資金流轉現狀的掌握和統一配置成為現實。 

　　2.三項協議： 

　　(1)轉賬結算協議。參與自產原油、管道原油和進關下海的成品油等內部轉賬結算的石化企業、大區公司和省市公司分別與集團財務公司簽訂“內部轉賬結算協議書”，用以規定各方的權利、義務及規范各方經營、結算行為，嚴格結算紀律，協議主要涉及供貨方、收貨方、財務公司三方。 

　　(2)周轉貸款協議書。為便于結算業務正常開展，嚴格貸款紀律，界定借貸雙方權利與責任，依據“中國石化集團成品油貨款內部轉賬協議書”的有關規定，甲方(借款方)向乙方(貸款方)申請內部結算周轉貸款，專項用于貸款的封閉結算，并由借款方、貸款方簽訂協議。 

　　(3)票貼現、轉貼現協議書。財務公司對開展內部轉賬結算的企業提供商業承兌匯票和銀行承兌匯票貼現業務，財務公司總部按人民銀行有關要求，對已貼現的匯票，首先安排向人民銀行申請再貼現，其次安排向商業銀行辦理轉貼現。參與貼現的單位首先需持票向財務公司申請、報批、審核、查詢并簽署是否同意貼現的意見書及轉貼現操作建議(包括行別、金額等)，申請貼現的單位與財務公司之間必須簽訂商業承兌匯票和銀行承兌匯票協議書。申請單位必須承諾遵守《中國石化財務有限責任公司票據貼現業務管理辦法》的各項規定，無條件承擔因票據最終承付發生糾紛所造成的一切經濟損失，整個結算系統的運作體現了權利、義務和責任的統一。 

　　該模式使各參與主體能在一個嚴格的結算紀律、層級界定明確、激勵與約束對稱的游行規則中運行。 

　　3.二級財務控制： 

　　財務公司對內部結算和資金的集中控制是通過兩層管理來實現的：第一層，將整個集團財務公司劃分為七塊，即中國石化財務有限責任公司和六個財務分支機構(業務點或辦事處)，每個辦事處由財務總部制定所有崗位的責任，從分支機構主任崗、資金計劃調度崗、資金結算崗、信貸崗、會計核算崗等均制定了詳細而嚴格的崗位制度，做到各施其職各負其責。各分支機構負責制定自身的經營計劃并上報總部，管理所屬轄區內各分子公司的資金轉賬結算(包括票據的流動、資金的流動和信息的傳遞)、票據貼現和轉貼現的協議簽訂、審核、周轉貸款協議的簽訂和辦理存貸款、對各分(子)公司頭寸進行控制與集中、內部稽核以及會計核算等業務。 

　　第二層，作為石化財務有限責任總公司又是整個集團財務控制的最高層級，負責整個分支機構經營計劃和資金占用額度的審核與批準；內部轉賬結算、貸款協議、貼現協議、統一票據等規則的制定與審批；對各財務分支機構再貼現和轉貼現的統一安排；負責整個集團各分支機構資金統一調配、統一管理頭寸，并每日將各分支機構的超定額資金通過銀行集中到財務公司總部的銀行加以控制和監督；統一由總部稽核處負責對公司本部及各分支機構進行現場和非現場稽核和專項稽核，其職能可以概括為負責整個集團統一信貸、統一規則、統一資金集中、統一資金調配，統一稽核監管，因此在這個層級是票據流、資金流和信息流的終端，業務的發生與監控主要是在各財務分支機構與財務公司總部之間進行。 

　　在中國石化的模式中，集團對各分子公司的控制是通過各財務分支機構來實現的，從而體現出資者對資金運用的最終決策和控制權。財務總部對各分支機構的監督與控制，一方面使財務的分層控制成為現實，另一方面更多地體現了總部的戰略意圖、全局思想、金融風險防范和對出資者利益的保護。