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中級審計師《審計專業(yè)相關(guān)知識》預(yù)習(xí)：證券交易
第四部分
第七章 票據(jù)法和證券法
知識點八、證券交易
（一）證券交易的一般規(guī)定
（二）證券上市
1.股票上市的條件和程序
①股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行；
②公司股本總額不少于人民幣3 000萬元；
③公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25％以上；
④公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上；
⑤公司 最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。
2.暫停或終止股票上市交易的情形
（三）持續(xù)信息公開
半年報2個月，年度報告4個月
（四）禁止的交易行為
1.內(nèi)幕交易行為
（1）內(nèi)幕信息的知情人：②持有公司5％以上股份的股東
（2）內(nèi)幕信息：⑤公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30％
2.禁止操縱證券市場的行為
（1）單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量。
（2）與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。
（3）在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。
3.禁止發(fā)布虛假信息擾亂市場的行為
4.禁止證券欺詐行為
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