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2012銀行從業《風險管理》第三章知識點： 風險監測主要指標
第三章 信用風險管理
第三節 信用風險監測與報告
二、風險監測主要指標
不良資產/貸款率
預期損失率
單一（集團）客戶授信集中度
貸款風險遷徙率
不良貸款撥備覆蓋率
貸款損失準備充足率
1.不良資產/貸款率
不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款×100%
2.預期損失率
預期損失率=預期損失/資產風險暴露×100%
預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，代表大量貸款或交易組合在整個經濟周期內的平均損失，是商業銀行已經預計到將會發生的損失。
3.單一（集團）客戶授信集中度
單一（集團）客戶貸款集中度=最大一家（集團）客戶貸款總額/資本凈額×100%
最大一家客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家（集團）客戶的各項貸款的總額。
4.貸款風險遷徙率：
風險遷徙類指標衡量商業銀行信用風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態監測指標。
正常貸款遷徙率
期初正常類、關注類貸款中轉為不良貸款的金額/（期初正常類、關注類貸款余額－期初正常類、關注類貸款期間減少金額）×100%
期初正常類、關注類貸款中轉為不良貸款的金額：
正常、關注類
次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。
期初正常類、關注類貸款期間減少金額：由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
5.不良貸款撥備覆蓋率
不良貸款撥備覆蓋率=（一般準備+專項準備+特種準備）/（次級類、可疑類、損失類貸款之和）
一般準備是根據全部貸款余額的一定比例計提的用于彌補尚未識別的可能性損失的準備；
專項準備是指根據《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備；
特種準備指針對某一國家、地區、行業或某一類貸款風險計提的準備。
6.貸款損失準備充足率
貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%
貸款實際計提準備指商業銀行根據貸款預計損失而實際計提的準備。
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