第三章 銀行主要業務

　　3.3 中間業務

　　3.3.3支付結算業務

　　支付結算業務是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據、匯款、托收、信用證、信用卡等結算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務。

　　支付結算業務是銀行的中間業務，主要收入來源是手續費收入。

　　傳統的結算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票和匯款。在銀行為國際貿易提供的支付結算及帶有貿易融資功能的支付結算方式中，通常是采用匯款、信用證及托收。

　　1.匯票

　　匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。分為銀行匯票和商業匯票。

　　銀行匯票是由出票銀行簽發的。

　　商業匯票是由出票人簽發的，出票人一般是企業。商業匯票又分為商業承兌匯票（由銀行以外的付款人承兌）和銀行承兌匯票（由銀行承兌）兩種。

　　2.本票

　　銀行本票是銀行簽發的，承諾在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。用于單位和個人在同一交換區域支付各種款項。

　　銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。

　　實踐中，沒有銀行支票賬戶的客戶一般采用銀行本票。

　　3.支票

　　支票是出票人簽發的，委托出票人支票賬戶所在的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據，可用于單位和個人的各種款項結算。分為現金支票、轉賬支票、普通支票等。

　　（1）現金支票

　　支票上印有“現金”字樣，用來支取現金。收款人或持票人在支票賬戶所在銀行可以當場兌現支票，提取現金。

　　（2）轉賬支票

　　支票上印有“轉賬”字樣，只能用于轉賬，不能支取現金。轉賬是指收票銀行向支票賬戶所在的銀行要求兌付后，將款項轉入收款人的賬戶，收款人只能在支票轉入自己賬戶后才能使用。

　　（3）普通支票

　　支票上未注明“現金”或“轉賬”字樣的為普通支票。普通支票可以支取現金，也可以轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的為劃線支票。劃線支票只能轉賬，不能取現。

　　4.匯款

　　匯款業務是指銀行接受客戶的委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網絡，將款項匯往收款方的一種結算方式，主要有電匯、票匯、信匯三種方式。

　　電匯業務是指匯出行應匯款人的要求，采用加押電傳或SWIFT（環球銀行間金融電訊網絡）形式，指示匯入行付款給指定收款人。

　　5.信用證

　　信用證，具體是由銀行根據申請人的要求，向受益人（即收款人）開立的載有一定金額，在一定期限內憑規定的單據在指定地點付款的書面保證文件，是一種有條件的銀行支付承諾。

　　案例：中國出口商出口一批貨物到美國，進、出口雙方約定以信用證方式結算。于是，美國進口商委托其開戶行A銀行開立了一張信用證，受益人是中國出口商。A銀行請中國出口商的開戶行B銀行通知中國出口商信用證已開立，出口商收到信用證后，根據信用證的規定完成了一切裝運手續之后，將全套單據提交給B銀行，B銀行認為單據與信用證條款相符，于是將貨款支付給出口商。之后，B銀行將單據寄送給A銀行，A銀行審核無誤后，以事先約定的形式，對已按照信用證付款的B銀行進行了償付。然后，A銀行通知進口商備款贖單，在收到貨款及手續費后將單據交給進口商，進口商憑單據提貨。

　　主要特點：信用證是一項獨立于貿易合同之外的契約。信用證業務處理的是單據，而不是與單據有關的貨物。

　　6.托收

　　托收是指委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項的金融票據或／和商業單據，要求托收行通過其聯行或代理行向付款人收取款項。托收屬于商業信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。

　　根據所附單據的不同，托收分為光票托收和跟單托收，光票托收僅附金融單據，不附帶發票、運輸單據等，故稱“光票”；跟單托收則附有金融單據和發票等商業單據。

　　托收方式及用途