第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

第三節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程

　　一、風(fēng)險(xiǎn)識別/分析

　　（一）主要作用：適時(shí)、準(zhǔn)確地識別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求，但卻對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的日益多樣化以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，極大地增加了風(fēng)險(xiǎn)識別的難度。延誤或錯(cuò)誤判斷，都將直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理信息的傳遞和決策失效，甚至造成更為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)損失。

　　（二）風(fēng)險(xiǎn)識別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。

　　●感知風(fēng)險(xiǎn)是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì)。

　　●分析風(fēng)險(xiǎn)是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在的成因及變化規(guī)律。

　　很多風(fēng)險(xiǎn)因素，如利率、匯率波動，比較容易通過信息系統(tǒng)自動捕捉分析；而有些風(fēng)險(xiǎn)因素，如GDP，CPI、失業(yè)率等指標(biāo)同樣會對某些金融產(chǎn)品價(jià)格以及多數(shù)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生直接或間接影響，但這種相關(guān)性很難被捕捉或準(zhǔn)確量化，因此，風(fēng)險(xiǎn)識別必須采用科學(xué)方法，避免簡單化和主觀臆斷。

　　（三）風(fēng)險(xiǎn)識別的方法

　　制作風(fēng)險(xiǎn)清單：商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，根據(jù)八大風(fēng)險(xiǎn)分類，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入理解和分析；

　　資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法：風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過實(shí)際調(diào)查研究以及對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、財(cái)產(chǎn)目錄等財(cái)務(wù)資料進(jìn)行分析，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

　　失誤樹分析法：通過圖解法來識別和分析風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，由此判斷和總結(jié)哪些風(fēng)險(xiǎn)因素最可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件。

　　分解分析法：將復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)分解為多個(gè)相對簡單的風(fēng)險(xiǎn)因素，從中識別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)損失的因素。

　　風(fēng)險(xiǎn)因素考慮得愈充分，風(fēng)險(xiǎn)識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風(fēng)險(xiǎn)因素的增加，風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。因此，商業(yè)銀行必須針對實(shí)際要求，平衡風(fēng)險(xiǎn)管理的成本與收益。

　　二、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/評估

　　（一）作用：風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/評估是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行能夠有效運(yùn)用計(jì)量模型來正確評價(jià)自身的風(fēng)險(xiǎn)/收益水平，這是商業(yè)銀行的核心競爭優(yōu)勢。

　　（二）國際最佳實(shí)踐：國際先進(jìn)銀行為加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，提高市場競爭力，不斷開發(fā)出針對不同風(fēng)險(xiǎn)類別種類的量化技術(shù)和方法，《巴塞爾新資本協(xié)議》也通過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵商業(yè)銀行采用高級風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)。

　　（三）關(guān)鍵點(diǎn)：

　　準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果建立在卓越的風(fēng)險(xiǎn)模型基礎(chǔ)上，而開發(fā)一系列準(zhǔn)確的并且能夠在未來一定時(shí)期內(nèi)滿足商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理需要的數(shù)量模型，任務(wù)艱巨。

　　開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理模型的難度不在于所應(yīng)用的數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)知識有多么深奧，重要的是模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充足性。目的是確保最終開發(fā)的模型可以真實(shí)反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　　三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測/報(bào)告

　　兩個(gè)層面的具體內(nèi)容：

　　●監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便其密切關(guān)注并采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?

　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測是動態(tài)、連續(xù)的過程，不但需要跟蹤已識別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致結(jié)果的變化，而且還應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃，并對已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)識別、分析。

　　●報(bào)告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性／定量評估結(jié)果，并隨時(shí)關(guān)注所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理／控制措施的實(shí)施質(zhì)量／效果。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是將風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞到內(nèi)外部部門和機(jī)構(gòu)，使其了解商業(yè)銀行客體風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的工具，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的媒介，貫穿于整個(gè)流程和各個(gè)層面，可信度高的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告能夠?yàn)楣芾韺犹峁┤妗⒓皶r(shí)、準(zhǔn)確信息，輔助管理決策，并為監(jiān)控日常經(jīng)營活動和合理的績效考評提供有效支持。

　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和報(bào)告過程看似簡單，但實(shí)際上，滿足不同風(fēng)險(xiǎn)層級和不同職能部門對于風(fēng)險(xiǎn)狀況的多樣化需求，是一項(xiàng)艱巨的任務(wù)，例如，高級管理層需要的是高度概括的整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供最佳避險(xiǎn)報(bào)告，以協(xié)助制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，因此，建立功能強(qiáng)大、動態(tài)/交互式的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和報(bào)告系統(tǒng)，對提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率和質(zhì)量具有非常重要作用，也直接體現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平和研究開發(fā)能力。

　　四、風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋

　　（一）定義：風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會對經(jīng)過識別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)炔呗裕约昂细竦娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，進(jìn)行有效管理和控制的過程。

　　（二）風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋流程應(yīng)符合以下要求：

　　（1）風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致。

　　（2）所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求。

　　（3）能夠發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以重新完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序。

　　（三）從內(nèi)部控制角度看，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，最終到達(dá)董事會和高級管理層的三級管理方式。

　　（1）基層業(yè)務(wù)部門應(yīng)配備一定數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員，負(fù)責(zé)基層風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、整理、有效識別和分析基層業(yè)務(wù)部門潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　（2）每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，負(fù)責(zé)所屬業(yè)務(wù)部門日常風(fēng)險(xiǎn)管理，并對常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況作出判斷，決定采取何種風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

　　（3）作為定期匯報(bào)或在遭遇特殊風(fēng)險(xiǎn)情況時(shí)，業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會向董事會或高級管理層匯報(bào)，董事會下設(shè)最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策單位，決定采取何種措施控制商業(yè)銀行整體或重大風(fēng)險(xiǎn)。