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2012銀行從業《風險管理》第一章知識點：信用風險
第一章 風險管理基礎
第二節 商業銀行風險的主要類別
巴塞爾委員會根據商業銀行的業務特征及誘發風險的原因，把商業銀行面臨的風險分為以下八類：信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險。
一、信用風險
定義：債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。
傳統上，信用風險是債務人未能如期償還債務而給經濟主體造成損失的風險，又稱為違約風險。
然而，隨金融市場發展和對信用風險的深入認識，當債務人或交易對手的履約能力不足即信用質量下降時，市場上相關資產價格也會降低，導致信用風險損失，例如交易對手信用評級下降等。
對大多數商業銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源。信用風險既存在于傳統的貸款、債券投資等表內業務中，也存在于信用擔保、貸款承諾、衍生產品交易等表外業務中。信用風險對基礎金融產品和衍生產品的影響不同。對基礎金融產品（如債券、貸款）而言，信用風險造成的損失最多是債務的全部賬面價值；而對于衍生產品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產品的名義價值，但由于衍生產品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視。
結算風險是一種特殊的信用風險，指的是交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金而另一方發生違約的風險，例如1974年德國赫斯塔特銀行破產案，該行的破產促成了國際性金融監管機構——巴塞爾委員會的誕生。
信用風險雖然是商業銀行面臨風險中最重要的風險種類，但其在很大程度上由個案因素決定，與市場風險相比，信用風險的觀察數據少，不易獲取具有明顯的非系統性風險特征。
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