2012銀行從業(yè)《公司信貸》第一章知識點2：貸款利率和費率

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇編輯： 2012/08/28 11:31:42　字體：大小

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　　【知識點2】公司信貸的基本要素——貸款利率和費率

　　5.貸款利率和費率

　　貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格。

　　【看圖說話】

　　1.固定利率和浮動利率對比

　　固定利率在利率上揚時，可以鎖定成本；但當(dāng)利率下浮時，則無法享受其帶來的融資成本的節(jié)省。

　　浮動利率可以隨行就市，當(dāng)利率下行時較為有利，但利率上揚時，則會相應(yīng)產(chǎn)生更多的融資成本。

　　2.基準(zhǔn)利率

　　① 基準(zhǔn)利率是被用做定價基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)利率，被用做基準(zhǔn)利率的利率包括市場利率、法定利率和行業(yè)公定利率。

　?、?通常具體貸款中執(zhí)行的浮動利率采用基準(zhǔn)利率加點或確定浮動比例方式。

　　③ 我國中央銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是法定利率。

　　3.《人民幣利率管理規(guī)定》有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定　

短期貸款利率	?。ㄆ谙拊?年以下，含1年），按貸款合同簽訂日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計息。貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計息。　　短期貸款通常都是固定利率貸款。
中長期貸款利率	利率一年一定。貸款（包括貸款合同生效日起應(yīng)分筆撥付資金）根據(jù)貸款合同確定的期限，按貸款合同生效日相應(yīng)檔次的法定貸款利率計息，滿一年后，再按當(dāng)時相應(yīng)檔次的法定貸款利率確定下一年度利率。
貸款展期	期限累計計算，累計期限達(dá)到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計息；達(dá)不到新的期限檔次時，按展期日的原檔次利率計息。
貸款逾期/擠占	從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調(diào)整則分段計息。
貸款提前歸還	銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。

　　4.利率結(jié)構(gòu)。

　　差別利率是對不同種類、不同期限、不同用途的存、貸款所規(guī)定的不同水平的利率，差別利率的總和構(gòu)成利率結(jié)構(gòu)。利率檔次是利率差別的層次。

　　利率結(jié)構(gòu)→利率差別→利率檔次

　　我國中央銀行目前主要按期限和用途的差別設(shè)置不同的貸款利率水平。

　　圖1-6

　　圖1-7

　　外匯貸款利率是隨行就市。

　　e.g. LIBOR+ XX BP

　　5.利率表達(dá)方式。　

　　分、厘、毫都是十進(jìn)制。

　　6.計息方式。　

① 單利計息是指在計息周期內(nèi)對已計算未支付的利息不計收利息。

　?、?復(fù)利計息是指在計息周期內(nèi)對已計算未支付的利息計收利息。

　　7.費率

　?、?費率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計算。費率的類型較多，主要包括擔(dān)保費、承諾費、承兌費、銀團(tuán)安排費、開證費等。

　?、?手續(xù)費收入屬于中間業(yè)務(wù)收入（Non-interest Income）。

　　圖1-8