第二節 商業銀行風險的主要類別

　　一、信用風險

　　（一） 定義：債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險，又稱為違約風險。主要存在于授信業務。

　　（二） 主要形式：

　　違約風險，即個人或企業因經濟或經營狀況不佳而產生違約的風險；

　　結算風險：一種特殊的信用風險，指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但

　　另一方發生違約的風險。在外匯交易中較為常見，涉及在不同時間以不同的貨幣進行結算。

　　對于大多數商業銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源。但事實上，信用風險既存在于傳統的貸款、債券投資等表內業務中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產品交易等表外業務中。信用風險對基礎金融產品和衍產品的影響不同，對基礎金融產品（如債券、貸款）而言，信用風險造成的損失最多是債務的全部賬面價值；而對于衍產品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍產品的名義價值，但由于衍產品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視。

　　（三） 特點：非系統性風險特征。與市場風險相比，信用風險的觀察數據少，不易獲取。

　　二、市場風險

　　（1） 定義：由于市場價格（包括金融資產價格和商品價格）波動而導致商業銀行表內表外頭寸遭受損失的風險。

　　（2） 主要形式：利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。

　　（3） 特點：系統性風險特征。具有數據有時和易于計量的特點，可供選擇的金融產品種類豐富，可通過多種技術手段加以控制。國際性商業銀行通常分散投資于多國金融/資本市場，以降低所承擔的系統風險。

　　三、操作風險

　　（1）定義：由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。

　　（2）主要形式：內部欺詐、外部欺詐、聘用員工和工作場所安全事件，客戶、產品及業務做法、實物資產損壞、信息科技系統事件，執行、交割及流程管理。

　　（3）特點：存在于商業銀行業務與管理的各個方面。具有非營利性，且可能引發市場風險和信用風險。

　　四、流動性風險

　　（1）定義： 銀行因無力為負債的減少/或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。

　　（2）主要形式：流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。

　　（3）特點：流動性風險形成的原因更加復雜和廣泛，通常視為一種綜合性風險。

　　五、國家風險

　　（1）定義： 經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來時，由于別國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風險。國家風險通常有債務人所在國家的行為引起的，它超出了債權人的控制范圍。

　　（2）主要形式：政治風險、社會風險和經濟風險。

　　①政治風險是指商業銀行受特定國家的政治動蕩等不利因素影響（例如長期以來部分南亞和非洲國家政局不穩），無法正常收回在該國的金融資產而遭受損失的風險。政治風險包括政權風險、政局風險、政策風險和對外關系風險等。

　　②經濟風險是指商業銀行受特定國家經濟衰退等不利因素的影響（例如2009年11月發生的迪拜主權債務危機），無法正常收回在該國的金融資產而遭受損失的風險。

　　③社會風險是指商業銀行受特定國家貧窮加劇、生存狀況惡化等不利因素（例如部分非洲國家長期受困于貧窮、饑餓、衛生、醫療等社會問題），無法正常收回在該國的金融資產而遭受損失的風險。

　　（3）特點：國家風險發生在國際經濟金融活動中，在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險；在國際經濟金融活動中，不論是政府、商業銀行、企業，還是個人，都可能遭受國家風險所帶來的損失

　　六、聲譽風險

　　（1）定義：由于意外事件、商業銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動產生的負面結果，可能對商業銀行的無形資產造成損失的風險。商業銀行通常將聲譽風險看作是對其經濟價值最大的威脅。

　　聲譽風險也被視為一種多維風險。管理聲譽風險的最好辦法就是：強化全面風險管理意識，改善公司治理和內部控制，并預定做好應對聲譽危機的準備；確保其他主要風險被正確識別和優先排序，進而得到有效管理。

　　七、法律風險

　　（1）定義：在日常經營和各類交易中，因為無法滿足或違反法律要求，導致商業銀行不能履行合同、發生爭議（訴訟）或其他法律糾紛，而可能給商業銀行造成經濟損失的風險。

　　法律風險是一種特殊類型的操作風險，它包括但不限于因監管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。

　　從狹義上講，法律風險主要關注商業銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件有效性和可執行力。從廣義上講，與法律風險密切相關的還有違規風險和監管風險。

　　（1）違規風險是指商業銀行由于違反監管規定和原則，而招致法律訴訟或遭到監管機構處罰，進而產生不利于商業銀行實現商業目的的風險。

　　（2）監管風險是指由于法律或監管規定的變化，可能影響商業銀行正常運營，或削弱其競爭力、生存能力的風險。

　　在風險管理實踐中，商業銀行通常將法律風險管理歸屬于操作風險管理范疇。

　　八、戰略風險

　　（1）定義：在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅商業銀行未來發展的潛在風險。

　　（2）主要形式：

　　①商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性。

　　②為實現這些目標而制定的經營戰略存在缺陷。

　　③為實現目標所需要的資源匱乏。

　　④以及整個戰略實施過程的質量難以保證。

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