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2011銀行從業(yè)考試復習指導：不良貸款管理(1)
第十二章 不良貸款管理
第一節(jié) 概述
一、不良貸款的定義
定義：不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。
按照四級分類的標準，我國曾經將不良貸款定義為呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款(即一逾兩呆)的總和。從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。
二、不良貸款的成因
我國商業(yè)銀行不良資產的產生與下列因素有關。
1.社會融資結構的影響
2.宏觀經濟體制的影響
3.社會信用環(huán)境影響
4.商業(yè)銀行自身問題
三、不良貸款的處置方式
銀行在深入分析不良貸款成因的基礎上，可有針對性地采取以下方式化解不良貸款。
1.現(xiàn)金清收
對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現(xiàn)金清收。
2.重組
對于借款人經營、管理或是財務狀況等方面存在問題而形成的不良貸款，銀行可嘗試對借款人、擔保條件、還款期限、借款品種、借款利率等進行恰當?shù)闹亟M，重新組合和安排借款要素，改善借款人財務狀況，增強其償債能力，使重組后的貸款能夠降低銀行的信用風險，從而改善銀行的貸款質量。這需要銀行付出更多的盡職調查資源，以確保重組方案的合法合規(guī)性，有效防范企業(yè)逃廢銀行債務。
3.以資抵債
以資抵債是指因債務人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產足額償付貸款本息時，銀行根據有關法律、法規(guī)或與債務人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務人各種有效資產的處置權，以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產的一種特殊形式。
4、呆賬核銷
對于通過各種方式均無法實現(xiàn)回收價值的不良貸款，銀行應該在完善相關手續(xù)的前提下予以核銷。
隨著我國不良資產交易市場、不良資產評估市場的不斷發(fā)展，銀行將有更 多、更合理的途徑和方式轉移和化解不良貸款。
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