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2011年銀行從業資格考試輔導：借款需求分析(3)
二、資產變化引起的需求
1.資產效率的下降——各類資金的周轉天數，周轉越快，效率越高
如果公司的現金需求超過了現金供給，那么資產效率下降和商業信用減少(流動負債減少)可能成為公司貸款的原因。應收賬款和存貨的增加、應付賬款的減少將導致企業的借款需求。通過現金流分析方法，銀行可以判斷公司上述方面的變化是否會導致現金需求。
應收賬款周轉天數延長對現金回收期會產生很大影響。資金周轉周期的延長引起的借款需求與應收賬款周轉天數、存貨周轉天數和應付賬款周轉天數有關。
2.固定資產的重置和擴張
(1)固定資產的重置
固定資產重置的原因主要是設備自然老化和技術更新。與公司管理層進行必要的溝通，有助于了解固定資產重置的需求和計劃。
借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：
①公司的經營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況：
②影響固定資產重置的技術變化率。
另外兩個指標：
固定資產使用率=累計折舊/總折舊固定資產×100%
如果一個公司的固定資產使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業技術變化比率決定。
固定資產剩余壽命=凈折舊固定資產/折舊支出
可以用來衡量公司的全部固定資產的平均剩余壽命：該比率的影響因素與固定資產使用比率的影響因素相同。
(2)固定資產擴張
影響固定資產使用率和剩余壽命的因素，同樣會對固定資產擴張產生影響。
與固定資產擴張相關的借款需求，其關鍵信息主要來源于公司管理層。
通過分析銷售和凈固定資產的發展趨勢，銀行可以初步了解公司的未來發展計劃和設備擴張需求之間的關系。——銷售收入/凈固定資產
其他：可持續增長率、資產使用效率
3.長期投資
最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資，最適當的融資方式是股權性融資。在發達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權收購等提供債務融資，其選擇的主要標準是收購的股權能夠提供控制權收益，從而形成借款公司部分主營業務。
銀行在受理公司的貸款申請后，應當調查公司是否有這樣的投資計劃或戰略安排。如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動。
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