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2011銀行從業資格考試知識點：金融環境(2)
2、金融工具
(1)概念：金融工具是用來證明融資雙方權利義務的條約。
(2)分類
劃分標準 分類 釋義
按期限的長短劃分 短期金融工具 期限一般在1年以下(含1年)。(商業票據、短期國庫券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、回購協議等)
長期金融工具 期限一般在1年以上。(股票、企業債券、長期國債)
按融資方式劃分 直接融資工具 包括政府、企業發行的國庫券、企業債券、商業票據、公司股票等。
間接融資工具 包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、人壽保險單等。
按投資人所擁有的權利劃分 債權工具 代表是債券，是債務人向債權人出具的、在一定時期支付利息和到期歸還本金的債權債務憑證。分為企業債(即公司債)、國債(按償還期不同分為短、中、長期債券)和金融債(是籌措中長期貸款的資金來源)三大類。
股權工具 代表是股票，它是股份有限公司公開發行的、用以證明投資者的股東身份和權益并據以獲得股息和紅利的憑證。一經認購，持有者不能以任何理由要求退還股本，只能通過證券市場將股票轉讓和出售。按股票所代表的股東權利劃分，股票可分為普通股(股東紅利隨公司盈利多少而增減，能夠參與公司的決策)和優先股(股息與公司盈利狀況無關，沒有參與公司決策的表決權，公司解散時可優先得到分配的剩余資產);根據上市地點及股票投資者的不同，股票可分為A股(國內投資者，以人民幣標明面值、認購和交易)、B股(國內外投資者，2001年2月28日允許國內投資者，以人民幣標明面值、以外幣認購和交易)、H股(中國境內注冊的公司發行、直接在香港上市的股票)、N股(中國境內注冊的公司發行、直接在紐約上市的股票)。
混合工具 可轉換公司債券-可在特定時間按特定條件轉換為普通股股票的特殊企業債券。兼具債券和股票的特性。
證券投資基金：通過發行基金憑證將眾多投資者分散的資金集中趕來，由專業的投資機構分散投資于股票、債券或其他金融資產，并將投資收益分配給基金持有者的投資制度。
按金融工具的職能劃分 用于投資和籌資的 股票、債券等
用于支付、便于商品流通的 各種票據
用于保值、投機 期權、期貨等衍生金融工具
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