2013年安徽會計從業資格考試備考已經開始，小編整理了初級會計電算化科目章節知識點，希望通過考前的日積月累，幫助大家鞏固知識點，順利取得會計證書！

第九章 其他核算模塊基本操作

第一節 應收應付核算

　　二、日常使用操作

　　應付系統的日常業務主要包括輸入采購發票、輸入付款單、采購核銷和應付賬表查詢；應收系統的日常業務主要包括輸入銷售發票、輸入收款單、銷售核銷和應收賬表查詢。由于應收和應付系統日常業務非常相似，此處只介紹應收系統的日常業務處理。

　　1.輸入銷售發票

　　銷售開票是銷售業務的重要環節，它是銷售收入的確認、銷售成本計算、應交銷售稅金確認和應收賬款確認的依據。銷售發票是指給客戶開具的增值稅專用發票、普通發票及其所附清單等原始銷售票據，一般包括產品或服務的說明、客戶名稱地址，以及貨物的名稱、單價、數量、總價、稅額等資料。

　　應付系統需填制采購發票。

　　2.輸入收款單

　　應收系統的收款單用來記錄企業所收到的客戶款項，款項性質包括應收款、預收款、其他費用等。其中應收款、預收款性質的收款單將與發票、應收單、付款單進行核銷勾對。

　　應付系統需填制付款單。

　　3.往來核銷

　　銷售核銷就是確定收款單與銷售發票之間對應關系的操作，即指明每一次收款收的是哪幾筆銷售業務款項。核銷時，一般可以一張發票對應一張收款單分次核銷，也可以一張發票一次對應多張收款單核銷、一張收款單一次對應多張發票核銷、或多張發票對應多張收款單核銷。核銷分自動核銷和手工核銷兩種方式。自動核銷是用戶指定核銷條件后，系統根據核銷條件（主要是往來單位、金額）自動選擇匹配的單據進行核銷。手工核銷是指由用戶確定收款單和應收單匹配關系進行核銷。

　　采購核銷就是確定付款單與采購發票之間對應關系的操作，即指明每一次付款付的是哪幾筆采購業務款項。

　　4.應收應付賬表查詢

　　應收系統查詢的賬表主要包括客戶往來余額表、客戶往來明細賬、客戶對賬單、應收賬齡分析表、應收賬款預警表等。

　　應付系統查詢的賬表主要包括供應商往來余額表、供應商往來明細賬、供應商對賬單、應付賬齡分析表、應付賬款預警表等。

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