2013年安徽會計從業資格考試備考已經開始，小編整理了初級會計電算化科目章節知識點，希望通過考前的日積月累，幫助大家鞏固知識點，順利取得會計證書！

第八章 賬務處理模塊基本操作

第一節 系統初始化

　　二、基礎設置

　　基礎檔案是指系統運行必須的基礎數據。基礎檔案的設置包括部門檔案、職員檔案、客戶檔案、供應商檔案、外幣及匯率、會計科目、憑證類別、期初余額等。

　　1.啟動并注冊企業門戶

　　2.設置部門檔案

　　□內容講解：

　　部門是指與企業財務核算或業務管理相關的職能單位。設置部門檔案的目的在于按部門進行數據匯總和分析。部門檔案需按照已定義好的部門編碼級次原則輸入部門相關信息。部門檔案中包含部門編碼、名稱、負責人、部門屬性等信息。

　　3.設置職員檔案

　　□內容講解：

　　職員檔案主要用于記錄本單位職員個人的信息資料，設置職員檔案可以方便地進行個人往來核算和管理等操作。職員檔案包括職員編號、名稱、所屬部門及職員屬性等。

　　4.設置客戶檔案

　　□內容講解：

　　企業如果需要進行往來管理，就必須建立客戶檔案。建立客戶檔案直接關系到企業對客戶數據的統計、匯總和查詢等分類處理。客戶檔案中包含了客戶的基本信息、聯系信息信用信息和其他信息。如果用戶設置了客戶分類，客戶檔案必須在末級客戶分類中設置，如果未進行客戶分類，客戶檔案則應在客戶分類的“無分類”項下設置客戶檔案。

　　客戶檔案信息分為基本、聯系、信用、其他4個頁簽。

　　5.設置供應商檔案

　　□內容講解：

　　企業如果需要進行往來管理，那么必須將企業中供應商的詳細信息錄入供應商檔案中。建立供應商檔案直接關系到對供應商數據的統計、匯總和查詢等分類處理。如果用戶設置了供應商分類，供應商檔案必須在末級供應商分類中設置，如果未進行供應商分類，供應商檔案則應在供應商分類的“無分類”項下設置供應商檔案。

　　供應商檔案信息分為基本、聯系、信用、其他4個頁簽。

　　6.設置外幣及匯率

　　□內容講解：

　　如果企業業務結算涉及外幣，那么在“填制憑證”中所用的外幣及匯率應先在此進行定義，以便制單時調用，減少錄入匯率的次數和差錯。

　　7.設置會計科目

　　□內容講解：

　　會計科目設置的功能是將單位會計核算中使用的科目逐一地按要求描述給系統，并將科目設置的結果保存在科目文件中，實現對會計科目的管理。財會人員可以根據會計核算和管理的需要，設置適合自身業務特點的會計科目體系。

　　會計科目設置的內容如下。

　　科目編碼�？颇烤幋a應是科目全編碼，即從一級科目至本級科目的各級科目編碼組合。其中，各級科目編碼必須唯一，且必須按其級次的先后次序建立，即先有上級科目，然后才能建立下級明細科目�？颇烤幋a中的一級科目編碼必須符合現行的會計制度。通常，通用商品化會計核算系統在建立賬套時，會自動裝入規范的一級會計科目。

　　科目名稱�？颇棵�稱是指本級科目名稱，通常分為科目中文名稱和科目英文名稱。在中文版中，必須錄入中文名稱；若是英文版，則必須錄入英文名稱�？颇恐形拿�稱和英文名稱不能同時為空。

　　科目類型：科目類型是指會計制度中規定的科目類型，分為：資產、負債、所有者權益、成本、損益。

　　賬頁格式。定義該科目在賬簿打印時的默認打印格式。通常系統會提供金額式、外幣金額式、數量金額式、數量外幣式四種賬頁格式供選擇。

　　助記碼。用于幫助記憶科目，提高錄入和查詢速度。通常科目助記碼不必唯一，可以重復。

　　科目性質（余額方向）。增加記借方的科目，科目性質為借方；增加記貸方的科目，科目性質為貸方。一般情況下，只能在一級科目設置科目性質，下級科目的科目性質與其一級科目的相同。已有數據的科目不能再修改科目性質。

　　輔助核算。也叫輔助賬類。用于說明本科目是否有其它核算要求，系統除完成一般的總賬、明細賬核算外，還提供部門核算、個人往來核算、客戶往來核算、供應商往來核算、項目核算五種專項核算功能供選用。

　　銀行賬、日記賬核算。一般情況下，現金科目要設為日記賬；銀行存款科目要設為銀行賬和日記賬。

　　外幣核算。用于設定該科目是否有外幣核算，以及核算的外幣名稱。一個科目只能核算一種外幣，只有有外幣核算要求的科目才允許也必須設定外幣幣名，

　　數量核算。用于設定該科目是否有數量核算，以及數量計量單位。計量單位可以是任何漢字或字符，如：公斤、件 、噸等。

　　8.設置憑證類別

　　□內容講解：

　　許多企業為了便于管理或登賬方便，一般對記賬憑證進行分類編制，但各企業的分類方法不盡相同，可以按照本單位的需要對憑證進行分類。

　　通常，系統提供五種常用分類方式供選擇：

　　記賬憑證

　　收款、付款、轉賬憑證

　　現金、銀行、轉賬憑證

　　現金收款、現金付款、銀行收款、銀行付款、轉賬憑證

　　自定義憑證類別

　　某些類別的憑證在制單時對科目有一定限制，通常系統有五種限制類型供選擇：

　　借方必有：制單時，此類憑證借方至少有一個限制科目有發生額；

　　貸方必有：制單時，此類憑證貸方至少有一個限制科目有發生額；

　　憑證必有：制單時，此類憑證無論借方還是貸方至少有一個限制科目有發生額；

　　憑證必無：制單時，此類憑證無論借方還是貸方不可有一個限制科目有發生額；

　　無限制：制單時，此類憑證可使用所有合法的科目。

　　9.輸入期初余額

　　□內容講解：

　　在初次使用賬務處理子系統時，應將經過整理的手工賬目的期初余額錄入計算機。若企業是在年初建賬，或不反映啟用日期以前的發生額，則期初余額就是年初數；若企業是年中建賬，而又希望查詢結果全面反映全年的業務情況，則應先將各賬戶此時的余額和年初到此時的借貸方累計發生額計算清楚，作為啟用系統的期初數據錄入到賬務處理子系統中，系統將自動計算年初余額。若科目有輔助核算，還應整理各輔助項目的期初余額，以便在期初余額中錄入。

　　期初余額的錄入分兩部分：無輔助核算科目期初余額錄入、有輔助核算科目期初余額錄入。

　�。�1）無輔助核算科目期初余額錄入

　　余額和累計發生額的錄入要從最末級科目開始，上級科目的余額和累計發生數據由系統自動計算。如果某科目為數量、外幣核算，應錄入期初數量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數量外幣余額。若期初余額有外幣、數量余額，則必須有本幣余額。紅字余額用負號輸入。

　�。�2）有輔助核算科目期初余額錄入

　　在錄入期初余額時，對于設置為輔助核算的科目，系統會自動為其開設輔助賬頁。相應地，在輸入期初余額時，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細匯總而來，即不能直接輸入總賬期初數。

　　期初余額錄入完畢后，應該試算平衡。期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證；已經記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執行“結轉上年余額”的功能。

點擊進入安徽會計從業《初級會計電算化》學習指導專區>>>