2011年《中級經濟基礎》知識點輔導及例題解析：巴塞爾協議資料

　　（一）巴塞爾協議的產生與發展

　　1.巴塞爾協議產生原因

　?。?）直接原因：1974年美國、英國、德國和阿根廷的國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件。

　?。?）主要原因：銀行經營的風險已經跨越國界，必須要在金融監管上進行國際協調。

　　2.發展：1975年成立巴塞爾委員會。

　　在巴塞爾協議中，影響最大的是統一資本監管的1988年巴塞爾報告和2003年新巴塞爾資本協議。

　?。ǘ?988年巴塞爾報告

　　1.資本組成

　　巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。

　　（1）核心資本又稱為一級資本，包括實收資本（普通股）和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%.

　?。?）附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。

　　2.風險資產權重

　　風險資產權重就是根據不同類型的資產和表外業務的相對風險大小，賦予他們不同的權重，即0%、10%、20%、50%和100%.權重越大，表明該資產的風險越大。

　　3.資本標準

　　到1992年底，所有簽約國從事國際業務的銀行的資本充足率，即資本與風險加權資產的比率不得低于8%.其中核心資本比率不得低于4%.

　　4.過渡期安排。1987年年底到1992年年底為實施過渡期

　　「例題：2004年、2007年單選」1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業務的銀行，其核心資本比率的最低標準應為（ ）

A.4% B.6% C.8% D.20%

　　「例題：2006年單選題」1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業務的銀行，其資本充足率的最低標準應為（ ）。

A.8% B.6% C.4% D.2%

　　「例題：2006年單選題」巴塞爾協議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是（ ）。

　　A.公開儲備 B.資產重估儲備

　　C.呆賬準備金 D.長期次級債券

　　（三）2003年新巴塞爾資本協議

　　在新巴塞爾資本協議中，最引人注目的是該協議推出的最低資本要求、監管當局的監督檢查以及市場約束的內容，被稱為巴塞爾協議的“三大支柱”。

　　1.最低資本要求：

　　巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監管思想，將資本金要求視為最重要的支柱，新協議的資本要求已經發生了重大變化：

　?。?）對風險范疇的進一步拓展。

　　當前信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但是委員會也注意到市場風險和操作風險的影響和破壞力。

　?。?）計量方法的改進。

　?。?）鼓勵使用內部模型。

　?。?）資本約束范圍的擴大。

　　2.監管當局的監督檢查

　　監管當局擔三大職責：

　?。?）全面監管銀行資本充足狀況；

　　（2）培育銀行的內部信用評估系統；

　?。?）加快制度化進程。

　　3.市場約束

　　新協議強調以市場力量來約束銀行。

　?。?）富有成效的市場獎懲機制可以迫使銀行有效而合理的分配資金，從而可以促使銀行保持充足的資本水平。

　?。?）為了確保市場約束的有效實施，必須要求銀行建立信息披露制度。新協議規定，銀行在一年內至少披露一次財務狀況、重大業務活動以及風險管理狀況。

　　為提高資本監管水平，我國已對現行的資本規定進行了修改，將新協議第二和第三支柱的內容包括在內。

　　「例題：2006年2007年單選題」下列各項中，不屬于2003年《新巴塞爾資本協議》中“三大支柱”的是（?。?。

　　A.最低資本要求 　B.市場約束 　　C.綜合監管　　D.監管當局的監督檢查

　　「例題：2004年多選題」在2003年《新巴塞爾協議》中，被稱為“巴塞爾協議”三大支柱的是（?。?/p>

　　A.治理結構　　 B.最低資本要求

　　C.監管當局的監督檢查　 D.內部評級模型

　　E.市場約束