2011中級經濟師考試金融專業復習指導之金融機構與金融制度：

　　第三節 我國的金融機構與金融制度

　　一、我國的金融中介機構及其制度安排

　　目前，我國的金融中介機構主要包括商業銀行、政策性銀行、證券機構、保險公司、金融資產管理公司、農村信用社、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司和小額貸款公司等。

　　（一）商業銀行

　　在我國的金融機構體系中，商業銀行是主體。

　　目前，我國的（考點）商業銀行體系分為以下幾個方面：

　　1、國家控股的四大商業銀行

　　國家控股的商業銀行系從國家專業銀行演變而來，包括中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行。

　　從1999年開始，四家國有獨資商業銀行的不良資產剝離給四家國有金融資產管理公司，為國有獨資商業銀行建立現代商業銀行經營體制、進行股份制改造創造了條件。

　　從2003年起，中國建設銀行、中國銀行、中國工商銀行先后進行股份制改造，并引進海外戰略投資者，成功地實現上市融資。

　　2009年1月，中國農業銀行股份有限公司成立，這標志著農業銀行股份制改革取得了決定性成果。

　　目前這四家銀行的國有股份占絕對多數，成為國家控股的大型商業銀行。四家銀行采取的都是一級法人的總分行制，分支機構不是獨立的法人。

　　2、股份制商業銀行

　　1987年4月，重新組建后的交通銀行正式對外營業，成為新中國成立以來的（考點）第一家股份制商業銀行。隨后，又成立了深圳發展銀行、中信實業銀行、中國光大銀行、華夏銀行、招商銀行、廣東發展銀行、興業銀行、上海浦東發展銀行、中國民生銀行、煙臺住房銀行（現為恒豐銀行）和蚌埠住房儲蓄銀行（蚌埠市商業銀行）等新興股份制商業銀行。

　　2005年底，渤海銀行成立。渤海銀行是1996年以來獲準設立的第一家全國性股份制商業銀行。

　　3、城市商業銀行

　　城市商業銀行的前身是城市合作銀行。

　　1995 年國務院決定，在中心城市及發達地區城市信用社清產核資的基礎上，通過吸收地方財政、企業入股組建城市合作銀行。

　　1998年，城市合作銀行全部改名為城市商業銀行。到2007年底，我國共有113家城市商業銀行。

　　4、農村銀行機構

　　目前，我國的（考點）農村銀行機構主要包括農村商業銀行、農村合作銀行和村鎮銀行三種形式。我國首批三家股份制農村商業銀行于2001 年11月28 日在江蘇省的張家港、常熟、江陰組建成立。

　　2003 年以來，我國進一步深化農村信用社改革工作，到2007 年末，全國共組建農村商業銀行17家，農村合作銀行113家。

　　2007年1月中國銀監會制定印發《村鎮銀行管理暫行規定》 ，并開始試點組建村鎮銀行。2007年3月1日，我國第一家村鎮銀行——四川儀隴惠民村鎮銀行開業，標志著一類嶄新的農村金融機構正式誕生。

　　5、中國郵政儲蓄銀行

　　中國郵政儲蓄銀行是中國郵政集團公司以全資方式出資組建的有限責任性質的銀行，該銀行于（考點）2006 年12 月經國家批準開業。

　　6、外資商業銀行

　　自1979 年首家外資金融機構在我國設立代表處以來，外資銀行已成為我國金融體系中的一支重要力量和我國引進外資的一條重要渠道。

　　目前，我國境內設立的外資銀行可分為四類：一是外資獨資銀行；二是中外合資銀行；三是外國銀行在中國境內的分行；四是外國銀行駐華代表機構。

　　到2007 年底，經我國銀行業監管部門批準，已有21 家外資銀行將其中國境內分行改制為外資法人銀行。

　　（二）政策性銀行

　　政策性銀行是由政府出資創立、參股或保證的，以配合、貫徹政府社會經濟政策或意圖為目的，在特定的業務領域內，規定有特殊的融資原則，不以盈利為目的的金融機構。我國于（考點）1994 年初設立了三家政策性銀行，即國家開發銀行、中國進出口銀行、中國農業發展銀行，三家政策性銀行的注冊資金全部由國家財政撥付。

　　（簡單了解三個政策性銀行的主要任務和業務范圍即可）

　　1、國家開發銀行

　　國家開發銀行于1994 年3 月成立。

　　國家開發銀行的主要任務是：按照國家有關法律、法規和宏觀經濟政策、產業政策、區域發展政策，籌集和引導境內外資金，重點向國家基礎設施、基礎產業和支柱產業項目以及重大技術改造和高新技術產業化項目發放貸款；從資金運用上對固定資產投資總量和結構進行控制和調節。

　　國家開發銀行的（考點）貸款分為兩部分：一是軟貸款，即國家開發銀行注冊資本金的運用。其主要按項目配股需要貸給國家控股公司和中央企業集團，由其對企業參股、控股。二是硬貸款，即國家開發銀行借入資金的運用。國家開發銀行在項目總體資金配置的基礎上，將借入資金直接貸給項目，到期收回本息。（考點）目前國家開發銀行的貸款主要是硬貸款。

　　（考點）2008年12月16日，國家開發銀行股份有限公司在北京掛牌成立，成為我國第一家由政策性銀行轉型而來的商業銀行。

　　2、中國進出口銀行

　　中國進出口銀行于1994年4月成立。

　　中國進出口銀行實行自主、保本經營和企業化管理的經營方針，主要任務是：執行國家產業政策和外貿政策，為擴大我國機電產品和成套設備等資本性貨物出口提供政策性金融支持。

　　中國進出口銀行資金來源主通過市場向國內外發行金融債券籌集，業務范圍主要是為成套設備、技術服務、船舶、單機、工程承包、其他機電產品和非機電高新技術的出口提供賣方信貸和買方信貸。同時，該行還承辦中國政府的援外貸款及外國政府的轉貸款業務。

　　3、中國農業發展銀行

　　中國農業發展銀行于1994年4月成立。

　　中國農業發展銀行實行獨立核算，自主、保本經營，企業化管理的經營方針。主要任務是：按照國家有關法律、法規、方針、政策，以國家信用為基礎，籌集農業政策性信貸資金，承擔國家規定的農業政策性金融業務，代理財政性支農資金的撥付。

　　中國農業發展銀行的業務范圍主要是向承擔糧棉油收儲任務的國有糧食收儲企業和供銷社棉花收儲企業提供糧棉油收購、儲備和調銷貸款。此外，還辦理中央和省級政府財政支農資金的代理撥付，為各級政府設立的糧食風險基金設立專戶并代理撥付。

　　（三）證券機構

　　（考點）我國證券機構主要包括證券公司、證券交易所、證券登記結算公司、證券投資咨詢公司、投資基金管理公司等。

　　1、證券公司

　　經營證券業務，證券公司的主要職能是：推銷政府債券、企業債券和股票，代理買賣和自營買賣已上市流通的各類有價證券，參與企業收購、兼并，充當企業財務顧問等。

　　1999年7月以后，根據《中華人民共和國證券法》規定，對證券公司實行分類管理，分為綜合類證券公司和經紀類證券公司，綜合類證券公司可從事證券承銷、經紀、自營三種業務，而經紀類證券公司只能從事證券經紀類業務。

　　2、證券交易所

　　證券交易所：依法設立的，不以盈利為目的，為證券的集中和有組織的交易提供場所、設施，并履行相關職責，實行自律性管理的會員制事業法人。

　　目前，我國經國務院批準設立的證券交易所有兩家，即上海證券交易所和深圳證券交易所。證券交易所的職能是：提供證券交易的場所和設施；制定證券交易所的業務規則；接受上市申請、安排證券上市；組織、監督證券交易；對會員和上市公司進行監督；設立證券登記結算公司；管理和公布市場信息及中國證監會許可的其他職能。

　　3、證券登記結算公司

　　證券交易必然帶來證券所有權的轉移和資金流動，為確戶準確和資金及時、足額到賬，證券交易所一般都附設證券登記結算公司。證券登記結算公司在每個交易日結束后負責清算。證券登記結算公司的具體職能是：對證券和資金進行清算、交收和過戶，使買入者得到證券，賣出者得到資金。

　　（四）保險公司

　　保險公司是指以經營保險業務為主的非銀行金融機構，是金融機構體系的一個重要組成部分。

　　1949年10月20日，中國人民保險公司宣告成立。

　　（五）其他金融機構

　　1、金融資產管理公司

　　金融資產管理公司是在特定時期，政府為解決銀行業不良資產，由政府出資專門收購和集中處置銀行業不良資產的機構。

　　（考點）國務院于1999年批準組建了中國信達資產管理公司、中國華融資產管理公司、中國長城資產管理公司和中國東方資產管理公司，分別收購和處置從中國建設銀行、中國工商銀行、中國農業銀行和中國銀行剝離出來的不良資產，專責回收、搞活，以化解潛在風險。

　　（考點）金融資產管理公司以最大限度保全被剝離資產、盡可能減少資產處置過程中的損失為主要經營目標，依法獨立承擔民事責任。

　　2、農村信用社

　　我國農村信用社是以社員互助合作、民主管理和服務社區社員為特點的具有法人資格的金融機構，是我國金融體系的重要組成部分。農村信用社入股組成農村信用聯社。

　　（考點）2003年以來，我國的農村信用社先是以三種模式開展改革：一是在經濟發達地區，對于金融環境特別好、經營績效優的縣市，建立農村合作銀行；二是在經濟較發達的縣市，撤銷原來的農村信用社法人資格，成立縣級統一法人資格的農村信用聯社；三是在經濟不發達、經營績效欠佳的縣市，繼續維持現有體制不變。

　　3、信托投資公司

　　信托是指在信任的基礎上，委托人將其財產權委托給受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對信托財產進行管理或者處分的行為。

　　（考點）信托的本質是“受人之托，代人理財”。

　　4、財務公司

　　我國的財務公司亦稱為企業集團財務公司，是以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的，為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。財務公司是我國金融體系的重要組成部分。

　　我國第一家企業集團財務公司——東風汽車工業財務公司成立于1987年。到2007年，中國財務公司協會的企業集團財務公司會員有81家。

　　5、金融租賃公司

　　金融租賃公司是專門承辦融資租賃業務的非銀行金融機構。適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產。

　　1986年11月，中國租賃公司經批準成為第一家持有金融營業許可證的金融租賃公司。

　　2007 年1 月中國銀行業監督管理委員會發布的《金融租賃公司管理辦法》規定：（考點）金融租賃公司的出資人可以分為主要出資人（出資注冊資本50％以上的出資人）和一般出資人。

　　金融租賃公司經營的主要業務有：融資租賃業務；吸收股東1年期（含）以上定期存款；接受承租人的租賃保證金；向商業銀行轉讓應收租賃款；經批準發行金融債券；同業拆借；向金融機構借款；境外外匯借款；租賃物品殘值變賣及處理業務；經濟咨詢；中國銀行業監督管理委員會批準的其他業務。

　　6、小額貸款公司

　　小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務，以有限責任公司或股份有限公司形式開展經營活動的金融機構。

　　小額貸款公司在堅持為農民、農業和農村經濟發展服務的原則下自主選擇貸款對象。（考點）小額貸款公司發放貸款，應堅持“小額、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農戶和微型企業提供信貸服務。

　　二、我國的金融調控監管機構及其制度安排

　　考點：我國的金融調控監管機構主要有中國人民銀行、銀行業監督管理委員會、證券業監督管理委員會、保險業監督管理委員會、國家外匯管理局、國有重點金融機構監事會、金融機構行業自律組織等。

　　（一）中國人民銀行

　　1、中國人民銀行的歷史沿革

　　中國人民銀行是我國的中央銀行。

　　中國人民銀行于1948年12月1日在石家莊由原解放區的三大分銀行，即華北銀行、北海銀行、西北農民銀行合并組建而成。成立當日，即統一發行了第一套人民幣。

　　1949年2月中國人民銀行總行遷至北京至今。

　　1983年9月，國務院決定（考點）中國人民銀行從1984年1月l日起專門行使中央銀行職能。

　　2、中國人民銀行的性質與地位

　　2003年12月修訂的《中國人民銀行法》規定：中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行。中國人民銀行在國務院領導下，制定和執行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩定。

　　中國人民銀行作為我國的中央銀行，享有人民幣發行的壟斷權，管理人民幣流通，它是發行的銀行；中國人民銀行代表政府進行金融宏觀調控，維護國家金融穩定與安全，經理國庫，是政府的銀行；中國人民銀行負責全國支付、清算系統的正常運行，承擔最后貸款人的責任，是銀行的銀行。

　　3、中國人民銀行的職責

　　（二）中國銀行業監督管理委員會（目標、標準、五個轉變 、職責簡單了解）

　　1、我國銀行業監管體制的歷史沿革

　　中國銀監會成立以來，在我國銀行監管建設方面取得了積極進展，主要有以下方面：

　　（1）確立新的監管理念、目標和標準

　　考點：新的監管理念是：“管法人（即堅持法人監管，重視對每個金融機構總體風險的把握、防范和化解），管風險（即堅持以風險為主的監管內容，努力提高金融監管的水平，改進監管的方法和手段），管內控（即注意促進金融機構風險內控機制形成和內控效果的不斷提高），提高透明度（按照國際準則和要求，逐步提高監管的透明度）”。

　　監管工作的目標是：第一，通過審慎有效的監管，保護廣大存款人和消費者的利益；第二，通過審慎有效的監管，增進市場信心；第三，通過宣傳教育工作和相關信息披露，增進公眾對現代金融產品、服務和相應風險的識別和了解；第四，努力減少金融犯罪，維護金融穩定。

　　監管標準是：第一，要促進金融穩定和金融創新共同發展；第二，要努力提升我國銀行業在國際金融服務中的競爭力；第三，要對各類監管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制；第四，要鼓勵公平競爭、反對無序競爭；第五，要對監管者和被監管者實施嚴格、明確的問責制；第六，要高效、節約地使用一切監管資源。

　　（2）完善監管法規，強化依法監管

　　中國銀監會成立后在參與制定《 銀行業監督管理法》 的基礎上，制定和公布了十幾項監管規章，涉及銀行業監管的各個環節和各個方面的內容，強化了依法監管。

　　（3）監管工作機制實行“五個轉變”

　　這五個轉變是：由合規監管為主向以風險監管和合規監管相結合轉變；由“分割式”監管向注重對法人機構總體風險的把握、防范和化解轉變；由“一次性”監管向持續監管轉變；由側重監管具體業務向注重監管公司治理和風險內控轉變；由定性監管向定性監管和定量監管相結合、加強風險評價和預警轉變。

　　2、中國銀監會的性質

　　中國銀監會是國務院直屬正部級單位。它根據國務院授權，統一監督管理商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社、政策性銀行等銀行業金融機構，以及金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司和由中國銀監會批準設立的其他金融機構。

　　3、中國銀監會的主要職責

　　（三）中國證券監督管理委員會（職責的簡單了解）

　　（四）中國保險監督管理委員會（職責簡單了解）

　　（五）國家外匯管理局（職責簡單了解）

　　（六）國有重點金融機構監事會

　　國有重點金融機構監事會對國務院負責，代表國家對國有重點金融機構的資產質量及國有資產保值增值狀況實施監督。

　　考點：監事會與國有重點金融機構是監督與被監督的關系，只對國有重點金融機構實行有限監管，重點監督國有重點金融機構資產的保值增值行為，監事會不參與、不干預國有重點金融機構的經營決策和經營管理活動。

　　（七）金融機構行業自律組織

　　我國的金融機構行業自律組織主要有：

　　1、中國銀行業協會

　　2、中國證券業協會

　　3、中國財務公司協會

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