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注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師考試《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)：證券的概念和種類
第八章 證券法律制度
知識(shí)點(diǎn)一、證券的概念和種類
（一）證券的概念及特征
證券是以證明或設(shè)定權(quán)利為目的所制成的書面憑證。（投資憑證、權(quán)益憑證、可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利憑證）
1.廣義：證明持券人享有一定經(jīng)濟(jì)權(quán)益的書面憑證，包括資本證券、貨幣證券和商品證券。（1）資本證券是指具有票面金額，證明持券人享有所有權(quán)和債權(quán)的書面憑證，以及具有等同于書面效力的憑證；
（2）貨幣證券是證明持券人享有貨幣請(qǐng)求權(quán)的書面憑證，如銀行卡、匯票、本票、支票等；
（3）商品證券是證明持券人享有商品請(qǐng)求權(quán)的書面憑證，如貨單、貨運(yùn)單、棧單等。
2.狹義：專指資本證券。
（二）證券的種類
1.股票——權(quán)利性、非返還性、風(fēng)險(xiǎn)性和流通性
（1）按投資主體：國(guó)家股、法人股、內(nèi)部職工股和社會(huì)公眾個(gè)人股；
（2）按認(rèn)購(gòu)股票投資者身份和上市地點(diǎn)：
① 境內(nèi)上市內(nèi)資股（A股）、境內(nèi)上市外資股（B股）；
② 注冊(cè)地在內(nèi)地、上市地在外國(guó)：香港的H股；紐約的N股；新加坡的S股
2.債券——風(fēng)險(xiǎn)性小、流通性強(qiáng)
（1）企業(yè)、公司債券
① 公司債券審批機(jī)關(guān)是國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。
② 企業(yè)債券審批機(jī)關(guān)是中國(guó)人民銀行。
（2）金融債券：金融機(jī)構(gòu)法人發(fā)行
3.基金券
（1）無(wú)面額證券；
（2）持有人一般不直接參加對(duì)基金的管理，實(shí)行“專家理財(cái)”；
（3）市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：債券<基金券<股票
4.認(rèn)股權(quán)證：給予持證人的無(wú)限期或在一定期限內(nèi)，以確定價(jià)格購(gòu)買一定數(shù)量普通股份的權(quán)利憑證。
持證人認(rèn)購(gòu)公司股票的一種長(zhǎng)期選擇權(quán)，本身不是股權(quán)證書。認(rèn)股權(quán)證能依法轉(zhuǎn)讓。
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