1、以下稅款屬于由國稅機關負責征收的有（　）。
A.外國企業常駐代表機構的企業所得稅
B.消費稅
C.房產稅　　　　　
D.城鎮土地使用稅
E.車輛購置稅
【該題針對“我國稅務管理機構設置及其職能劃分”知識點進行考核】

2、2010年10月份，稅務機關對所屬納稅人進行定期檢查時，發現甲企業2009年4月份的應納增值稅款20萬元，至今沒有繳納，同時發現企業有以下債務，則該項稅款應優先于（　）項執行。
A.2008年8月從銀行貸款50萬元，期限為2年，貸款方式為無擔保貸款，至今未還
B.2010年9月以賒銷方式采購材料一批，款項尚未支付
C.2009年1月以企業設備作為抵押物貸款50萬元，期限2年
D.2010年10月，因廢氣泄漏，被環保部門罰款20萬元
E.2010年5月，企業委托加工企業加工產品一批，由于未付加工費，產品被加工企業留置
【該題針對“稅務機關的權利、義務與責任 ”知識點進行考核】

3、稅款征收的方式包括（　）。
A.查定征收
B.查驗征收
C.核查征收
D.代扣代繳
E.委托代征
【該題針對“稅款征收”知識點進行考核】

4、納稅人不能按照稅法規定的納稅期限繳納稅款，可以申請延期繳納稅款的特殊情況有（　）。
A.因不可抗力，導致納稅人發生較大損失，正常生產經營活動受到較大影響的
B.當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費后，不足以繳納稅款的
C.因停電，使正常生產經營活動受到影響的
D.當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費及當期企業財產保險后不足以繳納稅款的
E.當期流動資產小于流動負債
【該題針對“納稅人的權利 ”知識點進行考核】

5、甲企業在某工商銀行開設了基本存款賬戶，但是銀行沒有在甲企業的賬戶中登錄稅務登記證件號碼，則銀行可能面臨的處罰有（　）。
A.處以2000元以下的罰款
B.處以2000元以上1萬元以下的罰款
C.處以2000元以上2萬元以下的罰款
D.處以1萬元以上5萬元以下的罰款
E.處以2萬元以上5萬元以下的罰款
【該題針對“納稅人、扣繳義務人的法律責任”知識點進行考核】

6、納稅人有下列（　）行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款。
A.未按照規定將其全部銀行賬號向稅務機關報告的
B.未按照規定設置、保管賬簿或者保管記賬憑證和有關資料的
C.未按照規定將財務、會計制度或者財務會計處理辦法和會計核算軟件報送稅務機關備案的
D.擅自改動稅控裝置的
E.偷稅數額巨大且占應納稅額30%以上的
【該題針對“納稅人、扣繳義務人的法律責任”知識點進行考核】

7、稅收立法權不包括（　）。
A.稅法制定權
B.稅法解釋權
C.稅目的增減權
D.稅率的調整權
E.稅法公布權
【該題針對“稅務管理體制”知識點進行考核】

8、以下稅種屬國家稅務局系統征收范圍的有（　）。
A.海洋石油企業的資源稅
B.集貿市場和個體戶繳納的增值稅、消費稅
C.保險總公司集中繳納的營業稅
D.中央企業繳納的房產稅
E.海洋石油企業繳納的所得稅
【該題針對“我國稅務管理機構設置及其職能劃分”知識點進行考核】

9、下面關于稅收規定說法不正確的有（　）。
A.欠繳稅款在5萬元以上的納稅人在處分其不動產或者其他資產以前，應當向稅務機關報告
B.欠繳稅款的納稅人因怠于行使到期債權，稅務機關可以依法行使撤銷權
C.欠繳稅款的納稅人放棄到期債權的，稅務機關可以依法行使代位權
D.欠繳稅款的納稅人以明顯不合理的低價轉讓財產的，稅務機關均可依法行使撤銷權
E.欠繳稅款的納稅人以明顯不合理的低價轉讓財產的，受讓人知道該情形，對國家稅收造成損害的，稅務機關可依法行使撤銷權
【該題針對“稅務機關的權利、義務與責任 ”知識點進行考核】

10、納稅人在辦理注銷稅務登記前，應當向稅務機關（　）。
A.結清滯納金
B.繳銷發票
C.繳銷稅務登記證
D.繳銷開戶許可證
E.繳銷會計賬簿
【該題針對“稅務登記管理”知識點進行考核】

11、納稅人在下列情形下須辦理注銷稅務登記的有（　）。
A.納稅人發生解散、破產、撤銷的
B.納稅人因住所、經營地點變更涉及改變主管稅務機關的
C.納稅人被工商行政管理機關吊銷營業執照的
D.納稅人改變注冊資金的
E.納稅人法定代表人變更
【該題針對“稅務登記管理”知識點進行考核】

12、下列關于賬簿設置的表述，錯誤的有（　）。
A.扣繳義務人應當自稅法、行政法規規定的扣繳義務發生之日起10日內，按照所代扣、代收的稅種，分別設置代扣代繳、代收代繳稅款賬簿
B.從事生產、經營的納稅人應當自領取稅務登記證之日起30日內將其賬務、會計制度或者賬務會計處理辦法和會計核算軟件報送主管稅務機關備案
C.納稅人、扣繳義務人會計制度健全，能夠通過計算機正確、完整計算其收入和所得或者代扣代繳、代收代繳稅款情況的，其計算機儲存的會計記錄可視同會計賬簿，不必打印成書面資料
D.生產經營規模小又確無建賬能力的納稅人，若聘請專業機構或者人員有實際困難的，經縣以上稅務機關批準，可以按照規定建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿或者安裝稅控裝置
E.從事生產、經營的納稅人應自其領取工商營業執照之日起10日內按照國家財政、稅務部門的規定設置賬簿
【該題針對“賬簿、憑證管理”知識點進行考核】

13、以下關于納稅申報的說法中，正確的有（　）。
A.實行定期定額方式繳納稅款的納稅人，可以不用進行納稅申報，直接按照核定的稅款繳納
B.經核準延期辦理申報、報送事項的，應當在納稅期內按照上期實際繳納的稅額或者稅務機關核定的稅額預繳稅款，并在核準的延期內辦理稅款結算
C.扣繳義務人辦理了延期納稅申報的，應當在申報期限內先預繳稅款
D.納稅人享受定期減稅、免稅待遇的，在減稅、免稅期限內應當按照規定辦理納稅申報
E.納稅人當期沒有銷售貨物、提供勞務，沒有取得應稅所得的，應該在規定的時間進行納稅申報
【該題針對“納稅申報”知識點進行考核】

14、以下關于納稅評估的有關說法正確的有（　）。
A.納稅人可以委托具有執業資格的稅務代理人進行稅務約談
B.納稅評估分析報告和納稅評估工作底稿可以根據具體情況決定是否發給納稅人
C.因評估工作需要，必須約談企業其他相關人員的，應經稅源管理部門批準并通過企業財務部門進行安排
D.發現納稅人有偷稅嫌疑的，要移關稅務稽查部門處理
E.對稅務約談中發現的必須到生產經營現場了解情況、審核賬目憑證的，可以當即進行實地調查證實
【該題針對“納稅評估”知識點進行考核】

15、納稅人有下列情形之一的，稅務機關有權核定其應納稅額（　）。
A.納稅人申報的計稅依據明顯偏低，經查是因為產品要過保質期企業進行的促銷
B.依照法律、行政法規的規定應當設置但未設置賬簿的
C.發生納稅義務，未按照規定的期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的
D.雖設置賬簿，但賬目混亂，難以查賬的
E.依照法律、行政法規的規定可以不設置賬簿的
【該題針對“稅務登記管理”知識點進行考核】

16、延期繳納稅款申請中所講的特殊困難是指以下哪些情況（　）。
A.企業因雪災，導致其發生較大損失，生產經營活動受到較大影響
B.企業因雪災，導致其發生損失，但經過企業的努力已正常生產
C.企業因投資過量，當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費后，不足以繳納稅款
D.企業因“三角債務”的長期存在，當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費及應付賬款后，不足以繳納稅款
E.企業因地震災害導致生產經營長期中斷
【該題針對“納稅人的權利 ”知識點進行考核】

17、以下關于違反稅務管理的有關說法正確的有（　）。
A.未按照規定設置、保管賬簿或者保管記賬憑證和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處以2000元以下的罰款；情節嚴重的，處以2000元以上1萬元以下的罰款
B.未按照規定將財務、會計制度或財務會計處理辦法和會計核算軟件報送稅務機關備案的，由稅務機關責令限期改正，可以處以2000元以下的罰款；情節嚴重的，處以2000元以上5000元以下的罰款
C.納稅人不辦理稅務登記的，由稅務機關責令限期改正；逾期不改正的，稅務機關提請工商行政管理機關吊銷其營業執照
D.納稅人以暴力威脅方法拒絕繳納稅款，情節輕微、未構成犯罪的，由稅務機關追繳其拒繳的稅款、滯納金，并處以拒繳稅款1倍以上5倍以下的罰款
E.納稅人向稅務人員行賄，不繳或者少繳應納稅款的，依照行賄罪追究刑事責任，并處不繳或者少繳的稅款5倍以下的罰金
【該題針對“納稅人、扣繳義務人的法律責任”知識點進行考核】

18、下列有關對于稅款征收采取強制執行措施的說法，正確的有（　）。
A.如果納稅人未按規定期限繳納稅款，稅務機關就采取強制執行措施
B.稅務機關采取強制執行措施時，對納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人未繳納的滯納金同時強制執行
C.個人及其扶養家屬維持生活必需的住房和用品不在強制執行的范圍內
D.稅務機關采取強制執行措施可書面通知納稅人開戶銀行從其存款中扣繳稅款
E.納稅強制執行措施只能由公安機關做出

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