2012注冊會計師考試《經濟法》預習：上市公司增發股票的程序

來源: 正保會計網校編輯： 2012/01/12 09:38:16　字體：大小

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注冊會計師考試《經濟法》科目

第五章證券法

　　知識點十、上市公司增發股票的程序

　　1、一般程序

　　（1）董事會作出決議。

　　（2）股東大會批準。

　　股東大會就發行事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關聯人發行的，股東大會就發行方案進行表決時，關聯股東應當回避。上市公司就增發股票事項召開股東大會，應當提供網絡或者其他方式為股東參加股東大會提供便利。

　　【相關考點】根據《公司法》規定，股東大會對修改公司章程、增加或者減少注冊資本，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的特別事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

　　（3）由保薦人保薦，并向中國證監會申報。

　　（4）中國證監會依照有關程序審核，并決定核準或不核準增發股票的申請。

　　（5）發行股票。

　　（6）承銷。

　　上市公司發行股票，應當由證券公司承銷，承銷的有關規定參照前述首次發行股票并上市部分所述內容。

　　2.非公開發行股票的程序非公開發行股票的程序與前述程序基本相同，但是在涉及相關內容時，有所區別。

　　（1）董事會決議。

　　董事會決議經表決通過后，上市公司應當在2個交易日內披露，并編制非公開發行股票預案，作為董事會決議的附件，與董事會決議同時刊登。

　　董事會決議公告后，出現以下情況需要重新召開董事會的，應當由董事會重新確定本次發行的定價基準日：

　　①本次非公開發行股票股東大會決議的有效期已過；

　　②本次發行方案發生變化；

　　③其他對本次發行定價具有重大影響的事項。

　　（2）股東大會決議涉及關聯股東的，應當回避表決。

　　（3）提交發行申請并核準。

　　（4）發行股票。

　　（5）備案。

　　關于股票發行的歸納