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中級會計師《經(jīng)濟(jì)法》知識分享：證券公司操縱市場
為了方便備戰(zhàn)2013中級會計師考試的學(xué)員，正保會計網(wǎng)校論壇學(xué)員精心為大家分享了中級會計師考試《經(jīng)濟(jì)法》科目里的重要知識點(diǎn)，希望對廣大考生有幫助。
一、操縱市場
1．單獨(dú)或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量。
2．與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。
3．在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。
【解釋】不管通過何種方式，影響證券交易的“價格或者交易量”即屬于操縱市場。
【例題·單選題】某證券公司利用資金優(yōu)勢，在3個交易日內(nèi)連續(xù)對某一上市公司的股票進(jìn)行買賣，使該股票從每股10元上升至13元，然后在此價位大量賣出獲利。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于該證券公司行為效力的表述中，正確的是（ ）。（2010年）
A．合法，因該行為不違反平等自愿、等價有償?shù)脑瓌t
B．合法，因該行為不違反交易自由、風(fēng)險自擔(dān)的原則
C．不合法，因該行為屬于操縱市場的行為
D．不合法，因該行為屬于欺詐客戶的行為
【答案】C
【解析】單獨(dú)或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量的行為，屬于“操縱證券市場”。
二、欺詐客戶
1．違背客戶的委托為其買賣證券；
2．不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件；
3．挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金；
4．未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券；
5．為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣；
6．利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息；
7．其他違背客戶真實(shí)意思表示，損害客戶利益的行為。
【解釋】欺詐客戶的主體是“證券公司及其從業(yè)人員”。
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