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中級會計職稱《中級會計實務》論壇筆記：現金預算的編制
現金預算的編制
某期現金余缺=該期可運用現金合計—該期現金支出
期末現金余額=現金余缺—現金的籌集與運用
（請大家熟悉現金預算表中的項目內容以及相互之間的關系。這個表請在教材上看）
我在這里也給大家列個表出來。
這個就是現金預算的表，一共有九個項目，這九個項目，如果你背不下來，你也要知道每個項目是怎么計算的！
某期現金余缺=該期可運用現金合計—該期現金支出
期末現金余額=現金余缺—現金的籌集與運用
（請大家熟悉現金預算表中的項目內容以及相互之間的關系。這個表請在教材上看）
我在這里也給大家列個表出來。
| 季度 | 1 | 2 | 3 | 4 | 全年 |
| 1、期初現金余額 | |||||
| 2、經營現金收入 | |||||
| 3、可運用現金合計 | |||||
| 4、經營現金支出： | |||||
| 采購直接材料 | |||||
| 支付直接人工 | |||||
| 支付制造費用 | |||||
| 支付增值稅、銷售稅金及附加 | |||||
| 預交所得稅 | |||||
| 預分股利 | |||||
| 5、資本性現金支出（長期資產購置、投資支出。 | |||||
| 購置固定資產 | |||||
| 6、現金支出合計 | |||||
| 7、現金余缺 | |||||
| 8、資金籌措及運用 | |||||
| 加：短期借款 | |||||
| 發行普通股 | |||||
| 發行公司債券 | |||||
| 減：利息 | |||||
| 9、期末現金余額 |
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