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中級會計職稱《經(jīng)濟法》微筆記：證券上市制度
（一）證券上市：僅僅指狹義。
（二）證券上市的條件
1、股票上市的條件股份公司申請股票上市，應當符合的下列條件；
（1）股票經(jīng)國務院證券管理機構核準已公開發(fā)行；
（2）公司股本總額不少于人民幣3000萬元；
（3）公開發(fā)行的股份達到股份總數(shù)的25%以上，公司股東總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；
公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。
2、公司債券上市的條件
（1）公司債券的期限為1年以上；
（2）公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；
（3）公司申請債券上市時應符合法定的公司債券發(fā)行條件。
3、證券投資基金上市的條件
（1）基金的募集符合證券投資基金發(fā)的規(guī)定；
（2）基金合同期限為5年以上；
（3）基金募集金額不低于2億元人民幣；
（4）基金份額持有人不少于1000人；
（5）基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。
（三）證券上市的程序
1、申請證券上市交易；由雙方簽訂上市協(xié)議
2、申請股票、可轉債，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人。
3、股票、債券上市交易申請經(jīng)證券交易所審核同意后，簽訂上市公司協(xié)議應當在規(guī)定的期限內(nèi)公告股票、公司債券上市文件，并其將文件備置于指定的公共場所供公眾查閱。
（四）證券上市的暫停與終止
1、上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易；
（1）公司股本總額、股權分布等發(fā)生變化不具備上市條件；
（2）公司不按規(guī)定公開其財務狀況，或者對財務會計報告弄虛作假記載，可能誤導投資者；
（3）公司有重大違法行為；
（4）公司最近3年連續(xù)虧損，有下列情況之一的，證券交易所上市規(guī)定的其他情形。終止其股票上市交易；
（1）公司股本總額、股權分布等發(fā)生變化不具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達到上市條件的；
（2）公司不按規(guī)定公開其財務狀況，或者對財務會計報告弄虛作假記載，且拒絕糾正的；
（3）公司最近3年連續(xù)虧損，在其1個年度內(nèi)未能恢復盈利；
（4）公司解散或者被宣告破產(chǎn)；
（5）證券交易所上市規(guī)定的其他情形。
2、公司債券上市交易的暫停注：公司最近2年連續(xù)虧損。
3、證券投資基金的上市暫停或終止暫停；有下列情形之一的，證券交易所暫停其上市交易；
（1）發(fā)生重大變更而不符合上市條件；
（2）違法國家法律。法規(guī)國務院證券機構決定暫停上市；
（3）嚴重違反投資基金規(guī)則；
（4）國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易認為須暫停上市的其他情形。
有下列情形之一的，證券交易所終止其上市交易。
（1）不再具備上市交易條件
（2）合同到期
（3）基金份額持有人大會決議提前終止交易
（4）基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止交易其他情形。
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