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確定現金持有量最基本的是利用存貨模式,它是利用現金和有價證券來管理現金的方法,企業多余的現金全部買成有價證券,當企業需要現金時,出售一定數量的有價證券來滿足對現金的需要。在這里要考慮兩種成本:
(1)持有成本,是由于持有現金損失其他投資機會而發生損失,它與現金持有量成正比;
(2)轉換成本,是將有價證券轉換為現金發生的手續費等開支,它與轉換次數成正比,與現金的持有量成反比;
持有現金的總成本為二者之和。
C=持有成本+轉換成本
=現金平均持有額×有價證券利息率+年轉換次數×每次轉換成本
式中:C——持有現金總成本;
Q——現金持有量;
R——有價證券的報酬率;
T——全年現金需求總量;
F——一次的轉換成本。
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