中級會計職稱考試《經濟法》強化學習：證券上市制度

來源: 正保會計網校編輯： 2012/09/05 09:03:25　字體：大小

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2012年會計職稱考試《中級經濟法》——第四章證券法律制度

　　強化學習十、證券上市制度

　　（一）證券上市的概念

　　證券上市是證券發行與證券交易的橋梁，連結證券一級市場和證券二級市場。

　　【注意】上市的條件和發行的條件不同。

　　（二）證券上市的條件（重點）

股票	（1）股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行；　　（2）股本總額不少于人民幣3000萬元；　　（3）公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上；　　（4）最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。
債券	（1）公司債券的期限為1年以上；　　（2）公司債券實際發行額不少于人民幣5000萬元；　　（3）公司申請債券上市時仍符合法定的發行條件。
封閉式基金	（1）基金的募集符合證券投資基金法的規定；　　（2）基金合同期限為5年以上；　　（3）基金募集金額不低于2億元人民幣；　　（4）基金份額持有人不少于1000人；　　（5）基金份額上市交易規則規定的其他條件。

　　（三）證券上市的程序

　　申請證券上市交易，應當向"證券交易所"（不是中國證監會）提出申請，由證券交易所依法審核同意

　　（四）證券上市的暫停與終止（由證券交易所決定）（重點）

　　1.暫停上市

	重大變化	違法	虧損	記載事項	資金用途
股票	√（股本總額3 000萬元、股權分布25%、10%）	√	最近3年連續虧損	不按照規定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者	X
債券	√	√	最近2年連續虧損	未按照公司債券募集辦法履行義務	未按審批機關批準的用途使用
基金	√	√+違反上市規則	X	X	X

　　2.終止上市

	重大變化	違法	虧損	記載事項	解散、破產	合同屆滿、會議決定
股票	仍不能達到上市條件	X	4年虧損	拒絕糾正	√	X
債券	限期內未能消除	后果嚴重	3年虧損	限期內未能消除	√	X
基金	不再具備條件	X	X	X	X	基金合同期限屆滿；基金份額持有人大會決定提前終止上市交易