2012年會計職稱考試《中級經濟法》——第二章 公司法律制度

　　強化學習十五、股份有限公司的組織機構

　　（一）股東大會

　　1.職權

　　（1）股份有限公司股東大會的職權與有限責任公司股東會的職權相同。

　　（2）上市公司股東大會的特別職權：

　　①對上市公司聘用、解聘會計師事務所作出決議；

　　【鏈接】一般的股份有限公司聘用、解聘會計師事務所由“股東大會或者董事會”決議。

　　②審議代表公司發行在外有表決權股份總數5%以上的股東的提案。

　　【補充】上市公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司資產總額30%的，應當由股東大會作出決議，并經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

　　2.會議形式

　　（1）年會：每年召開1次。

　　（2）臨時股東大會：有下列情形之一的，應當在兩個月內召開臨時股東大會：

　　①董事人數不足《公司法》規定人數（小于5人）或者公司章程所定人數的2/3時；

　　②公司未彌補的虧損達實收股本總額的1/3（大于等于1/3）時；

　　③單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；

　　④董事會認為必要時；（董事長、董事不可以）；

　　⑤監事會提議召開時；（監事不可以）；

　　⑥公司章程規定的其他情形。

　　3.會議的召開

　　（1）召集：董事會（董事長——副董事長—半數以上董事推舉董事）——監事會——連續90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東。

　　（2）通知

　　①年會：20日前

　　②臨時股東大會：15日前

　　③發行無記名股票的公司：30日前

　　（3）臨時提案權

　　單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會；董事會應當在收到提案后兩日內通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。

　　股東大會不得對通知中未列明的事項作出決議。

　　4.決議

　　（1）一般決議：必須經出席會議（不是全體）的股東所持表決權過半數通過。

　　（2）特別決議：必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過：

　　①修改公司章程；

　　②增加或減少注冊資本；

　　③公司合并、分立、解散；

　　④變更公司形式；

　　【注意】股份有限公司股東大會的特別事項內容與有限責任公司完全相同。

　　⑤上市公司：上市公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司資產總額30%。

　　【鏈接】有限責任公司：一般：按章程；特別：代表2/3以上表決權的股東。

　　（3）累積投票制：股東大會選舉董事或者監事時可以使用

　　某股東享有的表決權＝應選董事或監事人數×所持股份數

　　5.簽名：主持人、出席會議的董事。

　　【注意】除了這項以外，其余會議記錄開什么會就由什么人簽。

　　（二）董事會

　　1.組成

　　（1）人數：5～19人。

　　【鏈接】有限責任公司董事會由3－13人組成。

　　（2）董事長：董事長和副董事長由董事會以“全體董事”的“過半數”選舉產生。

　　【鏈接1】國有獨資公司董事長、副董事長由國有資產監督管理機構從董事會成員中指定。

　　【鏈接2】有限責任公司董事長、副董事長的產生辦法由公司章程規定。

　　（3）職工代表：可以有職工代表。

　　（4）任期與職權：同有限責任公司。

　　2.會議的召開

　　（1）定期會議：每年度至少召開2次會議， 10日前通知。

　　【鏈接】有限責任公司股東會于會議召開15日以前通知全體股東，但公司章程另有規定或者全體股東另有約定的除外。

　　（2）臨時會議：

　　召開條件：①代表10%以上表決權的股東提議；②1/3以上董事提議；③監事會提議。——與有限責任公司臨時股東會的召開條件相同

　　（3）召開條件：“過半數”的董事出席方可舉行。

　　【注意】除了創立大會和此處，其余都沒有召開條件。

　　3.決議

　　（1）董事會作出決議必須經“全體”（而非出席）董事的“過半數”（>1/2）通過；

　　（2）董事因故不能出席會議的，可以“書面”（不能口頭）委托其他“董事”（不能是非董事）代為出席。

　　4.會議記錄

　　（1）出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。

　　（2）董事會的決議違反法律、行政法規或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，“參與決議”的董事對公司負賠償責任；但經證明在表決時曾“表明異議”并“記載于會議記錄”的，該董事可以免除責任。

　　【注意】未“參與決議”的，不承擔責任；表明異議并記載于會議記錄的，不承擔責任。

　　（三）經理

　　公司董事會可以決定由董事會成員兼任公司經理。

　　（四）監事會

　　股份有限公司監事會基本與有限責任公司監事會組成、職權相同。區別有：

　　1.會議次數：有限責任公司——每年至少召開1次；股份有限公司——每6個月至少召開1次。

　　【總結】除了股份有限公司監事會每6個月至少召開1次，股份有限公司董事會每年召開兩次以外，其余會議均是1年1次。

　　2.提議召開的會議：有限責任公司監事會——提議召開臨時股東會；股份有限公司監事會——提議召開臨時董事會。

　　3.必要性：有限責任公司規模小可以不設立監事會；股份有限公司必須設立監事會。

　　【總結】

　　臨時會議的召開條件

　　決議的通過方式