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2012會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》復習：違反證券法的法律責任
2012年會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》——第四章證券法律制度
知識點、違反證券法的法律責任
違反證券法的法律責任（以下簡稱證券法律責任）包括民事責任、行政責任、刑事責任和經(jīng)濟法責任等諸多責任類型。違反證券法一般采取“雙罰制”，即同時處罰違反證券法的單位主體，以及其中直接負責的主管人員和其他直接責任人員。對于違反證券法的行為，執(zhí)法主體包括證券監(jiān)督管理機構、依法履行監(jiān)督管理職責的機構或者部門、國務院授權的部門以及縣級以上人民政府等；證券民事訴訟由有管轄權的中級人民法院受理。
違反證券法的民事責任的主要表現(xiàn)形式是“賠償”，包括賠償責任和連帶賠償責任。歸責原則包括無過錯責任、嚴格責任和過錯責任等。
違反證券法的行政責任形式繁多，包括“責令”形式的責任、警告、取締、沒收違法所得或非法收入、罰款、暫停或者撤銷相關業(yè)務許可、責令關閉、撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格等。
違反證券法的經(jīng)濟法責任的形式主要有證券市場禁入責任和股東權利限制責任。
違反證券法的刑事責任：違法證券法規(guī)定，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
《中華人民共和國刑法》（1997）主要規(guī)定了如下證券類犯罪的罪名：（1）欺詐發(fā)行股票、債券罪；（2）違規(guī)披露、不披露重要信息罪；（3）背信損害上市公司利益罪；（4）擅自設立金融機構罪；（5）偽造、變造、轉讓金融機構經(jīng)營許可證、批準文件罪；（6）偽造、變造國家有價證券罪；（7）偽造、變造股票、公司、企業(yè)債券罪；（8）擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪；（9）內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪；（10）編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪；（11）誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪；（12）操縱證券、期貨市場罪；（13）背信運用受托財產(chǎn)罪；（14）提供虛假證明文件罪；（15）出具證明文件重大失實罪。
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