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2011年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》科目

第四章 證券法律制度 

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.證券市場(chǎng)參與者的合法權(quán)益同樣受法律保護(hù)，違法行為同樣受法律制裁，這體現(xiàn)的證券市場(chǎng)的原則是（）。

　　A.公開(kāi)原則

　　B.公平原則

　　C.誠(chéng)實(shí)信用原則

　　D.公正原則

　　2.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券公司同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦和證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的，其注冊(cè)資本最低限額為（）。

　　A.人民幣5億元

　　B.人民幣1億元

　　C.人民幣5000萬(wàn)元

　　D.人民幣10億元

　　3.某證券公司的注冊(cè)資本為5000萬(wàn)元。根據(jù)規(guī)定，該證券公司可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)是（）。

　　A.證券投資咨詢；證券經(jīng)紀(jì)；證券交易有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)

　　B.證券自營(yíng)；證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；與證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)證券交易

　　C.證券自營(yíng)；證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢

　　D.證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；證券承銷與保薦；與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)

　　4.下列可以成為證券公司從業(yè)人員的是（）。

　　A.因違法行為被開(kāi)除的證券公司的從業(yè)人員

　　B.被開(kāi)除的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員

　　C.因違反勞動(dòng)紀(jì)律被辭退的某企業(yè)員工

　　D.因違紀(jì)行為被開(kāi)除證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員

　　5.下列有關(guān)公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法正確的是（）。

　　A.必須是向特定對(duì)象發(fā)行股票

　　B.向累計(jì)超過(guò)150人的特定對(duì)象發(fā)行證券為公開(kāi)發(fā)行股票

　　C.向累計(jì)超過(guò)100人的特定對(duì)象發(fā)行證券為公開(kāi)發(fā)行股票

　　D.公開(kāi)發(fā)行股票，依法采取承銷方式的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人

　　6.某上市公司股本總額為5億元，2009年擬增發(fā)股票2億股，其中一部分采用配售的方式發(fā)售，那么該配售股份數(shù)量最多不應(yīng)超過(guò)（）。

　　A.10000萬(wàn)股

　　B.15000萬(wàn)股

　　C.12000萬(wàn)股

　　D.20000萬(wàn)股

　　7.某股份有限公司2006年5月發(fā)行3年期公司債券2500萬(wàn)元，1年期公司債券1000萬(wàn)元。2008年4月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行公司債券的其他條件，計(jì)劃再次申請(qǐng)發(fā)行公司債券。經(jīng)審計(jì)確認(rèn)該公司2008年3月末凈資產(chǎn)額為8000萬(wàn)元。該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過(guò)（）。

　　A.1200萬(wàn)元

　　B.1000萬(wàn)元

　　C.800萬(wàn)元

　　D.700萬(wàn)元

　　8.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量（）的，為發(fā)行失敗。

　　A.50%

　　B.60%

　　C.70%

　　D.80%

　　9.下列股份有限公司向不特定對(duì)象發(fā)行股票的情形中，可以不組織承銷團(tuán)承銷的有（）。

　　A.股票總額為1000萬(wàn)股，每股價(jià)格為人民幣6元

　　B.股票總額為5100萬(wàn)股，每股價(jià)格為人民幣3.5元

　　C.股票總額為5500萬(wàn)股，每股價(jià)格為人民幣3元

　　D.股票總額為5010萬(wàn)股，每股價(jià)格為人民幣1.5元

　　10.根據(jù)規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在一定數(shù)額以上的，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)，該數(shù)額為（）。

　　A.1億股

　　B.4億股

　　C.5億股

　　D.2億股

　　11.根據(jù)證券投資基金法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)開(kāi)放基金申購(gòu)、贖回的表述中，正確的是（）。

　　A.辦理基金單位申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)的人僅限于基金管理人

　　B.除基金合同另有約定外，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日辦理基金申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)

　　C.投資人申購(gòu)基金時(shí)，經(jīng)基金管理人同意，可以在申購(gòu)期滿前交納部分申購(gòu)款項(xiàng)，在申購(gòu)期滿后30日內(nèi)補(bǔ)交余款

　　D.基金管理人應(yīng)當(dāng)在收到基金投資人申購(gòu)、贖回申請(qǐng)的當(dāng)日對(duì)該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)

　　12.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，為上市公司發(fā)行新股出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師在法定期間內(nèi)，不得買賣該上市公司的股票。該法定期間為（）。

　　A.自接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開(kāi)后5日內(nèi)

　　B.上市公司股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)

　　C.自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承銷期滿后6個(gè)月內(nèi)

　　D.自接受上市公司委托之日起至出具審計(jì)報(bào)告后6個(gè)月內(nèi)

　　13.某公司2006年2月曾公開(kāi)發(fā)行2億元的公司債券，該公司2007年9月申請(qǐng)?jiān)俅喂_(kāi)發(fā)行1億元的公司債券。下列情形中，構(gòu)成本次發(fā)行障礙的是（）。

　　A.2006年發(fā)行的公司債券尚未募足

　　B.2006年發(fā)行的公司債券所募集的資金未產(chǎn)生預(yù)期效益

　　C.本次擬發(fā)行的公司債券利率高于銀行同期利率

　　D.本次擬發(fā)行的公司債券未確定保薦人

　　14.下列不屬于證券投資基金上市的條件是（）。

　　A.基金合同期限為4年以上

　　B.基金募集金額不低于2億元人民幣

　　C.基金持有人不少于1000人

　　D.基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定

　　15.上市公司對(duì)于其發(fā)行的、可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響、而投資者尚未得知的重大事件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《證券法》的規(guī)定向有關(guān)部門報(bào)告并予公告。下列各項(xiàng)中，不屬于上市公司重大事件的是（）。

　　A.公司經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)

　　B.公司董事發(fā)生變動(dòng)

　　C.公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化

　　D.持有公司1%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的

　　16.根據(jù)上市公司信息披露制度的有關(guān)規(guī)定，上市公司必須編制并公告中期報(bào)告。報(bào)告編制并公告的時(shí)間應(yīng)當(dāng)是（）。

　　A.每一個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起1個(gè)月內(nèi)

　　B.每一個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起45日內(nèi)

　　C.每一個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)

　　D.每一個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)

　　17.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，為上市公司發(fā)行新股出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師在法定期間內(nèi)，不得買賣該上市公司的股票。該法定期間為（）。

　　A.自接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開(kāi)后5日內(nèi)

　　B.上市公司股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)

　　C.自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承銷期滿后6個(gè)月內(nèi)

　　D.自接受上市公司委托之日起至出具審計(jì)報(bào)告后6個(gè)月內(nèi)

　　18.投資者通過(guò)協(xié)議收購(gòu)一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到一定比例時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)采用要約收購(gòu)方式。該比例是（）。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.30%

　　D.50%

　　19.投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是（）。

　　A.達(dá)到10%，但未達(dá)到20%

　　B.達(dá)到5%，但未超過(guò)30%

　　C.達(dá)到10%，但未超過(guò)30%

　　D.達(dá)到20%，但未超過(guò)30%

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過(guò)向特定機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格，詢價(jià)對(duì)象包括（）。

　　A.基金管理公司

　　B.信托投資公司

　　C.財(cái)務(wù)公司

　　D.合格境外機(jī)構(gòu)投資者

　　2.某股份有限公司設(shè)立時(shí)采用募集設(shè)立方式，其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的股票采用承銷的方式進(jìn)行，這種股票發(fā)行方式屬于（）。

　　A.設(shè)立發(fā)行

　　B.增資發(fā)行

　　C.直接發(fā)行

　　D.間接發(fā)行

　　3.下列各項(xiàng)中，符合上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票條件的是（）。

　　A.特定的發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名

　　B.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

　　C.控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.除控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份外，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　4.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券的情形有（）。

　　A.前一次發(fā)行的公司債券尚未募足

　　B.對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券有延遲支付本息的事實(shí)，但已經(jīng)按照限定期限支付

　　C.將所募集的資金用于彌補(bǔ)虧損

　　D.將所募集的資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

　　5.下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行公司債券的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

　　A.股份有限公司凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元

　　B.累計(jì)債券余額不超過(guò)公司資產(chǎn)總額的40%

　　C.最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息

　　D.募集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

　　6.某股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票6000萬(wàn)股，下列情形屬于發(fā)行失敗的是（）。

　　A.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為2000萬(wàn)股

　　B.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬(wàn)股

　　C.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬(wàn)股

　　D.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬(wàn)股

　　7.下列屬于個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格的條件是（）。

　　A.未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)

　　B.3年以上會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

　　C.參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績(jī)合格有效

　　D.最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰

　　8.根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，設(shè)立基金管理公司，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

　　A.經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)

　　B.注冊(cè)資本不低于1億元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本

　　C.主要股東最近1年沒(méi)有違法記錄

　　D.主要股東注冊(cè)資本不低于3億元人民幣

　　9.依法發(fā)行的證券，法律對(duì)其轉(zhuǎn)讓期限有限制性規(guī)定的，在規(guī)定期限內(nèi)，不得買賣。下列各項(xiàng)中錯(cuò)誤的是（）。

　　A.為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員，在該股票承銷期內(nèi)，不得買賣該種股票，期滿后可以轉(zhuǎn)讓該種股票

　　B.為上市公司出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開(kāi)后15日內(nèi)，不得買賣該種股票

　　C.發(fā)起人持有公開(kāi)發(fā)行新股前已經(jīng)發(fā)行的股份自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　10.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，證券公司有下列情形之一的，不得注冊(cè)登記為保薦機(jī)構(gòu)的是（）。

　　A.保薦代表人數(shù)量少于4名

　　B.最近24個(gè)月因違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)從名單中去除

　　C.公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷

　　D.風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全

　　11.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)，證券交易所可以決定終止其股票上市的有（）。

　　A.最近3年連續(xù)虧損，在限定期限內(nèi)未能扭虧為盈

　　B.上市公司被宣告破產(chǎn)

　　C.公司股本總額發(fā)生變化，不再具備上市條件

　　D.上市公司不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，且拒絕糾正

　　12.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，應(yīng)當(dāng)由證券交易所決定暫停公司債券上市交易的有（）。

　　A.公司有重大違法行為

　　B.公司最近2年連續(xù)虧損

　　C.公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用

　　D.公司發(fā)行債券當(dāng)年虧損導(dǎo)致凈資產(chǎn)降至人民幣7000萬(wàn)元

　　13.上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)按法律規(guī)定向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送年度報(bào)告，年度報(bào)告應(yīng)記載的內(nèi)容有（）。

　　A.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況

　　B.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簡(jiǎn)介及其持股情況

　　C.已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前10名股東名單和持股數(shù)額

　　D.公司的實(shí)際控制人

　　14.根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》的規(guī)定，某上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)立即向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予公告的有（）。

　　A.上市公司的董事長(zhǎng)發(fā)生變動(dòng)

　　B.1/4的監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)

　　C.公司發(fā)生重大虧損

　　D.股東大會(huì)作出減少注冊(cè)資本的決定

　　15.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列行為中，屬于欺詐客戶行為的有（）。

　　A.利用傳播媒介傳播誤導(dǎo)投資者的信息

　　B.假借客戶的名義買賣證券

　　C.不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件

　　D.違背客戶的委托為其買賣證券

　　16.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于禁止的證券交易行為的有（）。

　　A.甲證券公司在證券交易活動(dòng)中編造并傳播虛假信息，嚴(yán)重影響證券交易

　　B.乙證券公司不在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件

　　C.丙證券公司利用資金優(yōu)勢(shì)，連續(xù)買賣某上市公司股票，操縱該股票交易價(jià)格

　　D.上市公司董事王某知悉該公司近期未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)，在該信息公開(kāi)前將自己所持有的股份全部轉(zhuǎn)讓給他人

　　17.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列信息中，屬于內(nèi)幕信息的有（）。

　　A.公司董事的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任

　　B.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的20%

　　C.公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化

　　D.公司董事發(fā)生變動(dòng)

　　18.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如果沒(méi)有相反的證據(jù)，下列情形中，視為投資者為一致行動(dòng)人的有（）。

　　A.投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系

　　B.投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營(yíng)等經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系

　　C.持有投資者25%股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份

　　D.在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，與投資者持有同一上市公司股份

　　19.下列選項(xiàng)中，屬于詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書包括的內(nèi)容有（）。

　　A.權(quán)益變動(dòng)事實(shí)發(fā)生之日前6個(gè)月內(nèi)通過(guò)證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡(jiǎn)要情況

　　B.取得相關(guān)股份的價(jià)格、所需資金額、資金來(lái)源

　　C.未來(lái)12個(gè)月內(nèi)對(duì)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、組織結(jié)構(gòu)、公司章程等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計(jì)劃

　　D.前24個(gè)月內(nèi)投資者及其一致行動(dòng)人與上市公司之間的重大交易

　　三、判斷題

　　1.開(kāi)放式基金是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所申購(gòu)或者贖回的基金。（）

　　2.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券公司同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)和證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，其注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元。（）

　　3.股份有限公司依法向200人的不特定對(duì)象發(fā)行證券的，屬于公開(kāi)發(fā)行證券。（）

　　4.乙上市公司已于2008年6月1日發(fā)行3年期債券9000萬(wàn)元。該公司截至2009年12月31日的總資產(chǎn)70000萬(wàn)元、總負(fù)債30000萬(wàn)元。公司董事會(huì)擬訂方案，擬于2010年初再次增發(fā)1年期債券8000萬(wàn)元。董事會(huì)擬定的此方案符合《公司法》規(guī)定。（）

　　5.依照《公司法》設(shè)立的股份有限公司和有限責(zé)任公司，為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金，都可以成為發(fā)行公司債券的主體。（）

　　6.證券的包銷期最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。（）

　　7.證券公司可以為本公司事先預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的證券。（）

　　8.開(kāi)放式基金和封閉式基金都可以上市交易。（）

　　9.為上市公司年度會(huì)計(jì)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告的人員，自接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買賣該上市公司股票。 （）

　　10.上市公司如改變招股說(shuō)明書所列的資金用途，必須經(jīng)董事會(huì)或者股東大會(huì)的批準(zhǔn)。（）

　　11.基金合同期限屆滿的，將暫時(shí)停止上市。（）

　　12.上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送中期報(bào)告，并予公告。（）

　　13.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的20%的，屬于上市公司的內(nèi)幕信息范圍。（）

　　14.國(guó)有企業(yè)、國(guó)有資產(chǎn)控股的企業(yè)、上市公司所開(kāi)立的股票賬戶，可以用于配售股票，也可以用于二級(jí)市場(chǎng)的股票，但在二級(jí)市場(chǎng)買入又賣出或者賣出又買入同一種股票的時(shí)間間隔不得少于12個(gè)月。（）

　　四、簡(jiǎn)答題

　　1.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的某證券監(jiān)管派出機(jī)構(gòu)于2007年5月在對(duì)A上市公司進(jìn)行例行檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司存在以下事實(shí)：

　　（1）A公司報(bào)送的2006年年度報(bào)告顯示：截止2006年12月31日，該公司經(jīng)審計(jì)的合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)總額為26888萬(wàn)元。

　　（2）A公司報(bào)送的2006年年度報(bào)告僅披露了持股5%以上（含5%）的股東共計(jì)8人情況，而未披露其他股東的情況。

　　（3）2007年3月，公司依賴于進(jìn)口的主要原材料國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格大幅上漲，A公司沒(méi)有以臨時(shí)報(bào)告的方式披露該事件；同年4月，A公司召開(kāi)的董事會(huì)根據(jù)經(jīng)理的提議，解聘了公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人王某的職務(wù)，該信息也未以臨時(shí)報(bào)告的方式披露。

　　要求：根據(jù)本題所述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題：

　　（1）A公司在年度報(bào)告中披露的股東人數(shù)是否符合規(guī)定？并說(shuō)明理由。

　　（2）根據(jù)上市公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的有關(guān)規(guī)定，A公司是否應(yīng)當(dāng)以臨時(shí)報(bào)告的方式披露原材料國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格大幅上漲的信息和解聘王某的信息？并分別說(shuō)明理由。

　　2.甲上市公司（以下簡(jiǎn)稱“甲公司”）召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，會(huì)議的召開(kāi)情況以及討論的有關(guān)問(wèn)題如下：

　　（1）為適應(yīng)市場(chǎng)變化，經(jīng)出席本次董事會(huì)會(huì)議的董事一致通過(guò)，決定改變招股說(shuō)明書所列資金用途。

　　（2）因委托理財(cái)失敗，公司遭受3000萬(wàn)元的重大投資損失，董事A提議對(duì)此不予公告。

　　（3）經(jīng)出席本次董事會(huì)會(huì)議的董事一致通過(guò)，決定解聘張某的公司總經(jīng)理職務(wù)，會(huì)議決定由王某擔(dān)任甲公司的總經(jīng)理。董事D提議對(duì)公司經(jīng)理的變動(dòng)情況及時(shí)向證券交易所報(bào)告并予以公告。

　　要求：根據(jù)以上事實(shí)和有關(guān)規(guī)定，分析回答下列問(wèn)題：

　　（1）董事會(huì)會(huì)議決定改變招股說(shuō)明書所列資金用途是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。

　　（2）董事A的提議是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。

　　（3）董事D的主張是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。

　　五、綜合題

　　1.甲上市公司（以下簡(jiǎn)稱“甲公司”）為A.B.C三位發(fā)起人采用募集設(shè)立方式成立的公司，C股東為甲公司的控股股東，2009年1月，甲上市公司擬增資發(fā)行股票。

　　截至2008年12月31日，公司經(jīng)審計(jì)的有關(guān)財(cái)務(wù)情況及審計(jì)情況如下：

　　（1）股本總額12000萬(wàn)元，其中A股東持股10%，B股東持股15%，C股東持股20%，剩余為向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的股份。

　　（2）經(jīng)專業(yè)機(jī)構(gòu)計(jì)算，甲公司2006年、2007年、2008年3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為11.2%.

　　公司董事會(huì)擬定的發(fā)行方案部分要點(diǎn)如下：

　　（1）擬發(fā)行股份8000萬(wàn)元，其中3800萬(wàn)元向原有股東配售，另外4200萬(wàn)元向社會(huì)不特定對(duì)象公開(kāi)募集。

　　（2）本次募集資金的5000萬(wàn)元用于購(gòu)建新型生產(chǎn)流水線和廠房，3000萬(wàn)元用于持有交易性金融資產(chǎn)。

　　2010年3月25日，乙公司通過(guò)場(chǎng)上交易已經(jīng)持有股票上市的甲公司公開(kāi)發(fā)行的股份比例達(dá)到4.1%.當(dāng)日，乙公司了解到，原來(lái)從乙公司分立出去的丙公司也持有甲公司公開(kāi)發(fā)行的股份比例達(dá)到2.2%.這之后，乙公司繼續(xù)收購(gòu)，直至3月28日，乙公司作出公告，公告其所持乙公司股份比例超過(guò)5%.

　　5月10日，乙公司持甲公司公開(kāi)發(fā)行的股份比例超過(guò)30%后，決定繼續(xù)收購(gòu)，并向甲公司所有股東發(fā)出收購(gòu)要約。收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限為50天。

　　5月30日，乙公司得知甲公司因火災(zāi)造成重大損失，即向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所提出報(bào)告，申請(qǐng)撤銷其收購(gòu)要約，但未得到批準(zhǔn)。乙公司決定對(duì)出售1萬(wàn)股以上的股民以要約中規(guī)定價(jià)格的70%折價(jià)收購(gòu)。

　　要求：根據(jù)以上事實(shí)，并結(jié)合相關(guān)法律規(guī)定，分別回答下列問(wèn)題：

　　（1）甲公司最近3年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率是否符合公開(kāi)募集股份的條件？并說(shuō)明理由。

　　（2）董事會(huì)擬定的發(fā)行方案中有哪些地方不符合規(guī)定？請(qǐng)指明并說(shuō)明理由。

　　（3）乙公司和丙公司是否屬于一致行動(dòng)人？在3月25日后，乙公司繼續(xù)收購(gòu)的行為是否合法？

　　（4）乙公司公告的收購(gòu)期限是否符合法律規(guī)定？說(shuō)明理由。

　　（5）乙公司能否撤銷其收購(gòu)要約？說(shuō)明理由。

　　（6）乙公司折價(jià)收購(gòu)的決定是否符合法律規(guī)定？說(shuō)明理由。

　　2.中國(guó)證監(jiān)會(huì)在對(duì)A上市公司進(jìn)行例行檢查中，發(fā)現(xiàn)以下事實(shí)：

　　（1）A公司于2005年5月6日由B企業(yè)、C企業(yè)等6家企業(yè)作為發(fā)起人共同以發(fā)起設(shè)立方式成立，成立時(shí)的股本總額為8200萬(wàn)股（每股面值為人民幣1元，下同）。2006年8月9日，A公司發(fā)行5000萬(wàn)股社會(huì)公眾股，并于同年10月10日在證券交易所上市。此次發(fā)行完畢后，A公司的股本總額達(dá)到13200萬(wàn)股。

　　（2）2007年9月5日，B企業(yè)將所持A公司股份680萬(wàn)股轉(zhuǎn)讓給了D公司，從而使D公司持有A公司的股份達(dá)到800萬(wàn)股。直到同年9月15日，D公司未向A公司報(bào)告。

　　（3）為A公司出具2007年度審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師陳某，在2007年3月10日公司年度報(bào)告公布后，于同年3月20日購(gòu)買了A公司2萬(wàn)股股票，并于同年4月8日拋售，獲利3萬(wàn)余元；E證券公司的證券從業(yè)人員李某認(rèn)為A公司的股票具有上漲潛力，于2007年3月15日購(gòu)買了A公司股票1萬(wàn)股。

　　要求：根據(jù)以上事實(shí)和有關(guān)規(guī)定，分析回答下列問(wèn)題：

　　（1）A公司上市后，其股本結(jié)構(gòu)中社會(huì)公眾股所占股本總額比例是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。

　　（2）B企業(yè)轉(zhuǎn)讓A公司股份的行為以及D公司未向A公司報(bào)告所持股份情況的行為是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。

　　（3）陳某、李某買賣A公司股票的行為是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。

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