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中級會計職稱：每日一練《財務管理》（2009.4.28）
計算分析題
◎已知：K公司是一個基金公司，相關資料如下：
資料一：K公司的某基金持有A、B兩種股票，數量分別為400萬股和200萬股。2007年1月1日，每股市價分別為10元和40元，賬面價值分別為15元和20元，銀行存款為200萬元。宣布未發放的紅利800萬元、對托管人或管理人應付未付的報酬為1100萬元、應交稅金為100萬元，已售出的基金份數為5000萬份。
資料二：在基金交易中，該公司收取首次認購費和贖回費，認購費率為基金資產凈值的4％，贖回費率為基金資產凈值的2％。
資料三：2007年12月31日，累計售出的基金單位為5775萬份。
資料四：2007年該基金的收益率為10％。
（1）根據資料一、資料二的內容計算2007年1月1日該基金的下列指標計算正確的是（ ）。
A.基金凈資產價值總額為12200
B.基金單位凈值為2.04
C.基金贖回價是為2
D.基金認購價為2.12
（2）2007年12月31日的K公司基金單位凈值為（ ）。
A.1.94
B.1.54
C.1.24
D.1.49
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中級會計職稱：每日一練《中級會計實務》（2009-4-28）
正保會計網校
2009年4月28日
責任編輯：熊貓
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