第一章  稅法基本原理

　　一、稅法概述

　　（一）了解稅法的概念

　?。ǘ┦煜ざ惙ǖ奶攸c

　?。ㄈ┱莆斩惙ǖ脑瓌t

　?。ㄋ模┦煜ざ惙ǖ男Я?/p>

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　?。┝私舛惙ǖ淖饔?/p>

　?。ㄆ撸┝私舛惙ㄅc其他部門法的關系

　　二、稅收法律關系

　?。ㄒ唬┦煜ざ愂辗申P系的概念和特點

　?。ǘ┱莆斩愂辗申P系的主體

　?。ㄈ┝私舛愂辗申P系的產生、變更、消滅

　　三、稅收程序法概要

　　（一）掌握稅務登記及其基本內容

　　（二）熟悉賬簿、憑證管理的基本要求

　　（三）掌握納稅申報的程序和方式

　　（四）掌握稅款征收的方式及法定程序

　?。ㄎ澹┱莆斩悇者`法行為的法律責任的基本規定

　　四、稅收實體法要素

　　（一）了解納稅人的基本規定

　?。ǘ┱莆照n稅對象的規定

　?。ㄈ┦煜ざ惵实囊幎ê陀嬎?/p>

　?。ㄋ模┝私鉁p稅免稅的基本規定

　?。ㄎ澹┝私饧{稅環節及納稅期限

　　五、我國稅法體系的基本結構

　?。ㄒ唬┝私馕覈惙w系的建立和發展

　?。ǘ┦煜の覈F行稅法體系

　　第二章  增值稅

　　一、增值稅概述

　?。ㄒ唬┝私庠鲋刀惖母拍?/p>

　?。ǘ┦煜ぴ鲋刀惖念愋?/p>

　?。ㄈ┝私庠鲋刀惖男再|和計稅方法

　　（四）熟悉增值稅的優點

　?。ㄎ澹┝私馕覈鲋刀愔贫鹊慕⒑桶l展

　　二、增值稅納稅人

　　（一）熟悉增值稅的基本規定

　?。ǘ┱莆找话慵{稅人與小規模納稅入的認定和管理

　　三、增值稅征收范圍

　　（一）熟悉我國現行增值稅征收范圍的一般規定

　　（二）掌握視同銷售貨物行為的征稅規定

　?。ㄈ┱莆栈旌箱N售行為和兼營行為的征稅規定

　　四、稅率

　?。ㄒ唬┝私庠鲋刀惗惵蚀_定的基本原則

　?。ǘ┱莆赵鲋刀惗惵实幕疽幎?/p>

　?。ㄈ┱莆者\用問13%低稅率貨物的具體范圍

　　五、銷項稅額與進項稅額

　　（一）掌握增值稅銷項稅額的有關規定

　?。ǘ┱莆赵鲋刀愡M項稅額的有關規定

　　六、減稅、免稅

　　（一）掌握免征增值稅的具體項目

　　（二）熟悉先征后退等優惠政策的有關規定

　　七、應納稅額計算

　?。ㄒ唬┱莆諔{稅額計算的方法

　?。ǘ┱莆諔{稅額計算應用舉例

　　八、出口貨物退（免）稅

　?。ㄒ唬┝私獬隹谪浳锿耍猓┒惖母拍?/p>

　　（二）了解出口貨物退（免）稅的適用范圍

　?。ㄈ┝私獬隹谪浳锿硕惵?/p>

　?。ㄋ模┝私獬隹谪浳飸嗽鲋刀惖挠嬎?/p>

　?。ㄈ耄┦煜こ隹谪浳锿耍猓┒惖墓芾?/p>

　　九、增值稅專用發票的使用與管理

　　（一）熟悉專用發票領購使用、開具范圍

　　（二）熟悉專用發票開具要求、方法及開具時限

　?。ㄈ┝私庠鲋刀悓Ｓ冒l票抵扣管理的規定

　?。ㄋ模┝私舛悇账鶠樾∫幠Ｆ髽I代開專用發票的規定

　　（五）了解專用發票管理的有關規定

　　十、申報與繳納

　　（一）掌握納稅義務發生時間

　?。ǘ┝私饧{稅期限

　　（三）了解納稅地點

　　第三章  消費稅

　　一、消費稅概述

　　了解消費稅的概念與特點及立法精神

　　二、納稅義務人

　　了解納稅義務人的有關規定

　　三、征稅范圍

　　（一）了解征稅范圍的確定原則

　?。ǘ┦煜ざ惸?/p>

　　四、稅率

　　（一）了解稅率形式

　　（二）熟悉現行稅率

　?。ㄈ┱莆者m用稅率的特殊規定

　　五、計稅依據

　?。ㄒ唬┱莆諏嵭袕牧慷~與從價定率計征辦法的計稅依據

　?。ǘ┝私怃N售數量的確定

　?。ㄈ┱莆珍N售額的確定

　?。ㄋ模┱莆沼嫸愐罁奶厥庖幎?/p>

　　六、自產自用應稅消費品應納稅額的計算

　　（一）了解自產自用應稅消費品的有關規定

　　（二）熟悉組成計稅價格的確定

　　七、委托加工應稅消費品應納稅額的計算

　?。ㄒ唬┝私馕屑庸愊M品的確定

　?。ǘ┝私獯沾U稅款

　　（三）熟悉組成計稅價格的確定

　　八、進口應稅消費品應納稅額的計算

　?。ㄒ唬┝私膺M口應稅消費品的基本規定

　?。ǘ┦煜そM成計稅價格的確定

　　九、出口應稅消費品退（免）稅

　　（一）了解出口應稅消費品退（免）稅的基本規定

　?。ǘ┦煜こ隹趹愊M品退稅的計算

　　十、金銀首飾征收消費稅的若干規定

　　（一）了解納稅義務人

　?。ǘ┝私庹魇辗秶?/p>

　　（三）了解應稅與非應稅的劃分

　　（四）掌握稅率及計稅依據

　　（五）了解申報與繳納

　　十一、中報與繳納

　?。ㄒ唬┝私饧{稅義務發生時間

　　（二）了解納稅地點

　?。ㄈ┝私饧{稅環節

　?。ㄋ模┝私饧{稅期限

　　（五）熟悉報繳稅款的方法

　　第四章  營業稅

　　一、營業稅概述

　?。ㄒ唬┝私鉅I業稅的概念

　　（二）熟悉營業稅的特點

　?。ㄈ┝私鉅I業稅的立法原則

　　二、征稅范圍

　?。ǎ┦煜I業稅征稅范圍的一般規定

　　（二）掌握應稅行為的確定

　?。ㄈ┱莆諣I業稅征稅范圍與增值稅征稅范圍的劃分標準

　?。ㄋ模┱莆詹糠侄惸繝I業稅征稅的具體規定

　　三、納稅義務人和扣繳義務人

　?。ㄒ唬┦煜I業稅納稅義務人的一般規定

　?。ǘ┱莆諣I業稅納稅義務人的特殊規定

　?。ㄈ┱莆崭餍袠I具體納稅人的規定

　?。ㄋ模┱莆諣I業稅的扣繳義務人

　　四、稅目與稅率

　　（一）熟悉現行營業稅稅率的具體規定

　?。ǘ┱莆諣I業稅稅率的變化情況

　　五、計稅依據

　?。ㄒ唬┦煜I業稅計稅依據的具體內容

　?。ǘ﹩螕\輸業、建筑業、金融保險業、郵電通信業、文化體育業、娛樂業、服務業、轉讓無形資產和銷售不動產計稅依據的具體規定

　　六、減稅、免稅

　　（一）熟悉并掌握營業稅減免稅的具體政策規定

　?。ǘ┪諟p免稅政策的具體界限及適用范圍

　　七、應納稅額的計算

　?。ㄒ唬┦煜I業稅應納稅額的計算公式

　　（二）掌握營業額確定的具體方式

　　八、申報與繳納

　?。ㄒ唬┱莆諣I業稅納稅義務發生時間的規定

　?。ǘ┦煜I業稅納稅地點

　　（三）了解營業稅納稅期限

　　第五章  資源稅

　　一、資源稅概述

　　（一）了解資源稅的概念與特點

　?。ǘ┝私赓Y源稅的立法原則

　　二、納稅人與扣繳義務人

　　了解納稅人與扣繳義務人的規定

　　三、征稅范圍

　　熟悉征稅范圍的具體規定

　　四、稅目與稅額

　　（一）熟悉資源稅稅目

　?。ǘ┝私赓Y源稅稅額

　　五、應納稅額的計算

　?。ㄒ唬┦煜ひ话阌嫸惙椒?/p>

　　（二）掌握特殊規定

　　六、申報繳納

　?。ㄒ唬┝私饧{稅義務發生時間

　?。ǘ┝私饧{稅地點

　?。ㄈ┝私饧{稅期限

　?。ㄋ模┦煜ご鄞U的規定

　　第六章  車輛購置稅

　　一、車輛購置稅概述

　?。ㄒ唬┝私廛囕v購置稅的概念

　?。ǘ┦煜ぼ囕v購置稅的特點

　?。ㄈ┝私廛囕v購置稅的作用

　　二、納稅義務人

　?。ㄒ唬┦煜ぼ囕v購置稅應稅行為

　?。ǘ┝私廛囕v購置稅征稅區域

　?。ㄈ┦煜ぼ囕v購置稅納稅人的具體范圍

　　三、征稅對象和征稅范圍

　?。ㄒ唬┝私庹鞫悓ο?/p>

　?。ǘ┦煜ふ鞫惙秶?/p>

　　四、稅率與計稅依據

　　掌握稅率與計稅依據的具體規定

　　五、稅收優惠

　　（一）了解稅收優惠的具體規定

　?。ǘ┝私廛囕v購置稅的退稅

　　六、應納稅額的計算

　　掌握各種應稅行為的具體計算方法

　　七、申報與繳納

　?。ㄒ唬┝私饧{稅環節

　?。ǘ┝私饧{稅地點

　　（三）了解納稅期限

　?。ㄋ模┦煜だU稅管理的規定

　?。ㄎ澹┦煜ね甓惷舛愖C明