湖北省注冊會計師協會2007年工作總結及2008年工作要點

　　2007年，湖北省注協在財政廳黨組的領導和中注協的指導下，在全省注冊會計師會員的共同努力下，認真履行《注冊會計師法》和《湖北省注冊會計師協會章程》賦予的工作職責，按照中注協行業建設總體思路和年度工作計劃，堅持以行業誠信建設為主線，以服務會員為宗旨，充分發揮職能作用，不斷提高管理和服務水平，各項工作取得顯著成績。

　　一、做好會員管理工作

　　按照財政部領導和中注協推進“新注冊運動”的有關要求做好會員管理工作。一是以人事托管為抓手做好2006年度注冊會計師年檢工作 .將人事檔案托管作為年檢的重點，成立了由分管秘書長牽頭的年檢工作專班，并與省人事廳和省人才交流中心相互配合，對年檢人員人事檔案認真審查，嚴格把關，對其真實性作出專業判斷，確保年檢取得實效。全省應報送年檢材料事務所342家，實際報送336家；應參加年檢注冊會計師3200人，實際參加3073人；年檢通過人員3013人，占參檢人員的98%.通過年檢人員中，人事檔案和證明材料暫存省注協的分別為882份和389份，分別占參檢人員的29%和13%；人事檔案存放省人才中心的681份，占參檢人員的22%；已辦理離退休和內退手續的1061人，占參檢人員的34%。通過年檢，對全省注師的任職資格、人員結構、執業情況有了進一步了解，特別是對注冊會計師人事檔案進行了全面清理及規范管理，并在此基礎上初步建立起全省執業注冊會計師基礎信息檔案，行業信息監控體系不斷完善，會員管理進一步規范。二是進一步推進注冊會計師注冊、轉所、轉會、非執業會員管理和新設事務所資格審查工作，加強對會員的有效管理。2007年共審批注冊會計師318人，辦理注冊會計師轉所413人次（其中省內轉所289人次，跨省轉出54人，跨省轉入70 人次），審批非執業會員382 人（其中個人轉非171人，執業轉非211人），辦理非執業會員轉會45人次，辦理新設事務所資格審查27家。全年共成立新所6家（合伙所3家，有限責任1家，跨省分所2家），終止15家（其中7家備案終止，8家被撤回設立許可），轉外省1家，更名13家。截止目前，全省共有執業會員3304人，非執業會員4520人；共有會計師事務所337家，其中省內分所5家，跨省分所20家，獨立所312家（合伙所62家，有限責任所250家）。

　　二、做好行業監管工作

　　1、在全省范圍內推行了防偽標識管理工作，并就各地實行過程中存在的問題及時進行協調，確保了防偽標識管理工作的順利開展。同時，在省注協網站開辟了防偽標識專欄，將相關的文件、表格及全省會計師事務所使用防偽標識業務情況及時上網，供社會公眾查詢，核對真偽，對存在執業質量問題的會計師事務所提交行業懲戒委員會審議后給予相應的行業懲戒，產生了較好的監管效果。全年共發放防偽標識63196枚，抽查報告2758份。其中向省直事務所發放防偽標識29018枚，抽查報告270份；各市州注管中心發放防偽標識34178枚，抽查報告2488份。

　　2、加強執業質量檢查工作。首次采取會計、監督、注協聯合檢查的方式，對全省102家會計師事務所執業質量進行檢查，既減輕了檢查對象負擔，又有利于統一協調，提高檢查效果，得到了基層財政部門和會計師事務所的好評。根據檢查情況并經行業懲戒委員會研究決定，對5家會計師事務所和9名注冊會計師給予公開譴責的懲戒；對18家會計師事務所和26名注冊會計師給予行業內通報批評的懲戒，對15家會計師事務所和26名注冊會計師給予訓誡的懲戒。

　　3、積極開展維權工作。如：針對“2007年企業年檢7類不需提交審計報告是對企業減負”的有關報道，及時與媒體交涉，組織專家對國家工商總局通知的合法性進行論證并向中注協、財政部、國家工商總局、國務院法制辦和全國人大法制辦等部門相關報告，反映意見，產生了較好的結果；針對省工商局對我省某事務所出具的驗資報告提出質疑的情況，組織行業咨詢委員會進行業務鑒定，確認該所出具的報告不存在實質性問題，維護了事務所的合法權益。

　　三、做好考試、培訓工作

　　1、圓滿完成考試工作任務。一是認真做好2007年注冊會計師考試組織工作。為確保考試工作“萬無一失”，省考辦多次召開工作會，就報名工作、考前準備工作及巡視工作等進行周密布置，并與各市（州）考區簽訂了考試工作責任狀。考試期間，省財政廳羅輝廳長、徐新生副廳長、程用文總會計師及省注協童道友會長等有關領導到武昌考區巡視考試。省注協向全省15個考區派出了6個巡視組，督促各考區嚴格執行考務規則，并要求把監督考場秩序、杜絕用高科技手段違紀作弊作為巡視的重點。各市州考區也制定了嚴密的考試實施方案，保證了考試工作圓滿完成。今年全省共有49444人次報考，23453人次參加了考試，共有2813 人取得單科合格成績，綜合合格率為15.1% .全年共發放全科合格證351人。同時，有56名考生參加了2007年度注冊會計師全國統一考試英語測試。二是貫徹中注協人才戰略，做好行業領軍人才選拔工作。積極配合全國考辦做好2007年注冊會計師行業領軍人才后備隊伍選拔測試工作，我省共有12名注冊會計師報名參加測試，其中3人分別通過筆試和面試，入選行業領軍人才后備隊伍庫，通過率位居全國前列。三是做好注冊會計師考試閱卷中心有關工作。接待中注協閱卷組四批次近2個月，接待全國各省地運送考試試卷的同行近200人。為確保閱卷工作順利進行，聘請8名武警負責安全保衛工作，選派36名注冊會計師協助做好考試閱卷的督查工作，同時成立工作專班負責有關服務和協調工作，圓滿完成了工作任務，得到了中注協的充分肯定。

　　2、圓滿完成培訓工作任務。針對新審計會計準則的實施對注冊會計師繼續教育提出的新的要求，立足我省實際，按照“重點突出、措施嚴密、管理規范、注重實效”的原則，認真抓好以新會計準則、新公司法為主要內容的繼續教育培訓工作，在落實培訓規劃、健全培訓機制、加強培訓管理等方面開展了一系列卓有成效的工作。一是注重培訓方法。根據我省事務所多，人員分布廣，需求差異大，人員素質參差不齊的特點，力求做到因人施教、因材施教、分類施教，滿足不同層次執業人員的需要。主要體現為“三個三”的培訓思路，即完善三級體系（中注協、省注協、事務所）、體現三個層次（注冊會計師、部門經理、主任會計師）、抓好三個結合（遠程與面授相結合、普通培訓與考察交流相結合、省內培訓與國家會計學院培訓相結合），取得了較好的效果。二是突出培訓重點。按照王軍副部長關于“抓好會計、審計準則培訓，是鞏固國際趨同成果，保證準則體系順利實施的關鍵環節；準則好，還要實施好；實施好，必須培訓好”的指示精神和中注協要求，將新會計準則培訓作為協會的一項中心工作和政治任務。培訓計劃的擬定、培訓工作的安排等均經秘書長辦公會議研究決定，切實加強對培訓工作的組織領導，提高培訓工作的科學性和規范性。三是完善培訓計劃。制定科學、周密的培訓計劃，明確培訓時間和培訓內容，將參訓人數和具體人員落實到每個事務所和注冊會計師，要求省直事務所必須在培訓計劃上簽字。并各注管中心督促計劃落實情況作為年度工作考評重要內容，確保了全省培訓計劃的順利實施。2007年，省注協直接組織培訓的注冊會計師達到2900人以上，比往年有較大幅度的增長，培訓質量也有明顯提高。四是加強師資建設。抓好師資培訓，積極選派教師參加中注協師資培訓班，并規定教師每年參加至少一期遠程教育學習。搞好教學分工，根據“執業準則”內容和特點進行分工。如理論性較強的由大學教師授課，實踐性較強的由事務所教師授課，相互聯系的由教師分別講授等，產生了較好的效果。聽取學員意見，每期面授班均進行問卷調查，并組織部分學員座談，聽取學員的意見和建議，促進授課質量的不斷提高。五是嚴格教學管理。在課堂考勤、考試管理、培訓紀律、考試檢查等方面采取了一些措施。如使用考勤卡管理，對缺課達不到學時的學員不予確認學時。學員參加培訓須按網絡登錄照片核對身份，以杜絕 “冒名頂替”、“代培代考”問題。召開事務所所長談話提醒會，就有關問題進行通報批評。每期培訓均按中注協要求組織考試，務求培訓取得實效。全年共舉辦培訓班16期，培訓注冊會計師3320人。其中主任會計師培訓班4期，培訓374人；后續教育培訓班12期，培訓2946人。

　　四、加強協會自身建設

　　1、加強文化宣傳工作。一是充分利用各類媒體及中注協、財政廳有關信息平臺開展宣傳，為行業發展營造良好的輿論氛圍，提高我省注冊會計師行業的社會認知度。全年共投稿近百篇，實際采用29篇，其中，向中注協提供信息稿件及被采用數均位居全國前列。各市州注管中心也在當地新聞媒體積極開展行業宣傳工作，產生了較好的宣傳效果。二是編印《工作簡報》、《工作信息》、協會《年報》等登載行業宣傳信息。截止目前，共編印《工作簡報》17期，刊載各類文章51篇；編印工作信息3期；編印協會年報1期；編印其它專輯2冊。三是積極組隊參加全國第三屆會計知識大賽。湖北省注冊會計師行業代表隊在全國注冊會計師行業選拔賽中榮獲一等獎和全國總決賽第十名，充分展示了我省注冊會計師過硬的業務能力和注冊會計師行業良好的精神風貌。四是召開省注協四屆三次理事（擴大）會議暨新年聯誼會，總結四屆二次理事會以來的工作成績，對新一年行業工作作出部署，并由來自13家會計師事務所、6個注冊會計師管理中心及省藝術職業學院的演員表演了精彩的文藝節目，，增強了行業的凝聚力，擴大了行業的社會影響。

　　2、加強財務管理工作。一是圓滿完成了2006年度事務所財務決算報表匯總。全省參加財務決算的事務所共345家，為完成好此項任務，各市州管理中心做了大量工作，督促各事務所按要求編制報表并將有關材料裝訂成冊按時報送，報表報送質量比往年有較大提升。二是加強會費催收工作。針對個別事務所不按時足額繳納會費的情況，一方面耐心做好宣傳解釋工作，另一方面多次與事務所電話聯系，并配合年檢工作，逐所逐筆催收，順利完成會費收繳任務。三是編制完成了《二OO七年特定公用經費支出預算》和《湖北省注冊會計師考試工作經費》。四是編制了《湖北省注冊會計師協會二OO七年收支預算》。五是完成了協會財務核算工作。

　　3、加強信息網絡建設，不斷拓寬服務領域。充分利用協會網站發布重大信息，宣傳政策法規，及時反映行業發展動態及協會工作信息，在交流經驗、拓寬視野、展示風采、宣傳行業方面起到積極作用。充分發揮集團郵箱的作用，督促各會計師事務所正確使用行業集團郵箱，及時為新設事務所分配郵箱，保障了行業工作信息全面、準確地上傳下達。全年共發布信息2223項，其中公告87項，協會工作81項，行業動態990項，財經信息1017項，法律法規9項，注冊管理22項，執業監管20項，后續教育4項，考試信息5項。網站瀏覽人次達175037人次（截至12月10日），網站信息載量及點擊率比上年大幅提升，協會的信息網絡系統已成為協會與會員溝通的重要渠道，為各項行業管理工作提供了強有力的保障。

　　4、抓好市州注管中心的工作。加強對市州注管中心工作的指導和協調工作，做好市州行業管理綜合信息上報工作，充分利用《簡報》、《年報》、《工作信息》和網絡等多種形式對行業重要信息、管理決策以及各地具有創造性和經驗性的做法及時進行通報和宣傳，增進省市之間和全省各地行業管理部門之間的信息交流和溝通了解，形成上下聯動的工作合力。做好年度考評工作，督促各注管中心嚴格按省注協要求落實各項工作任務，不斷提高市州行業管理工作水平。

　　5、開展黨建調研工作。積極爭取上級黨組織對行業黨建工作的支持。7月5日，中組部全國黨建研究會副秘書長李平安、省委組織部黨建所所長宋剛峰等有關領導到省注協調研注冊會計師行業黨建工作。并先后到武漢、十堰、襄樊、咸寧、荊州等地會計師事務所進行實地調研，聽取了我省注冊會計師行業黨建工作的情況匯報和行業人士的有關建議和意見，對我省注冊會計師行業黨建現狀有了初步的了解，同時也對財政廳黨組多年來對行業黨建工作的重視和省注協所作的努力和取得的成績給予了充分肯定。

　　2008年行業發展與協會建設總的思路是：繼續以科學發展觀為指導，以維護社會公眾利益為宗旨，以誠信建設為主線，改善執業環境，創新管理機制，加強技術合作，培養德才兼優的執業隊伍，鼓勵事務所“做大、做強、做好”，全面提升行業社會公信力和市場競爭力，促進我省注冊會計師行業有序健康發展。

　　（一）高舉誠信建設旗幟，健全行業自律機制

　　1、加強誠信教育。針對2007年省注協、財政廳會計處、財政廳監督處三家聯合進行的事務所執業質量檢查結果舉辦誠信學習班。參加學習人員為2007年受到處罰的會計師事務所主任會計師或合伙人及受到處罰的注冊會計師，學習結業時簽訂《誠信保證書》。學習內容為相關法規、典型案例分析及誠實守信方面的教育。

　　2、完善誠信檔案。根據《行業誠信建設綱要》的要求，積極推進行業誠信檔案制度的貫徹實施，建立執業機構和執業人員失信、處罰等情況的收集、記錄、披露和使用制度 ，為全面評價會員的誠信水平提供科學依據。在此基礎上，對注冊會計師和事務所劃分守信 、警示、失信、嚴重失信的級別。

　　3、完善檢查機制。 2008年執業質量檢查范圍除按20%的比例抽查事務所外，對2007年受到處罰的事務所繼續跟蹤檢查。除常規項目檢查外，重點檢查事務所控制性復核程序（三級復核）到位情況。新設事務所、受到投訴舉報的事務所也是檢查的重點。對財政部、中注協、省財政廳、省審計廳 、省工商局等部門移交案件及舉報投訴案件認真查處。

　　4、建立“黑名單”制度。將故意出具虛假報告、問題特別嚴重、性質特別惡劣的事務所和注冊會計師列入“黑名單”，凡列入“黑名單”的事務所和注冊會計師實行全年跟蹤檢查，對查出的問題進行全行業通報并在網上或新聞媒體公開譴責，同時督促其參加省注協舉辦的誠信學習班。

　　5、加大處罰和懲戒力度。對檢查中發現的不講誠信、執業質量差的注冊會計師和事務所，視情節輕重，分別給予訓誡、通報批評、社會公開譴責、年檢不通過及撤銷注冊等自律性懲戒。

　　6、完善防偽標識發放管理制度。制定較為完善的防偽標識的發放管理制度，健全省內業務報備體系，加強對報備資料的綜合分析，加強對業務報告的日常性監管，特別是對異常情況及時檢查和處理，并將事務所已使用防偽標識業務報告上網供社會公眾查詢。

　　7、樹立先進典型。大力表彰誠實守信、執業質量好的會計師事務所和注冊會計師，在行業內樹立先進典型，營造學有目標、趕有方向的良好氛圍。

　　（二）鼓勵事務所做大做強，打造我省千萬“富翁”

　　8、鼓勵事務所“做大、做強”。 把握1+8武漢城市圈國家試驗區的大好機遇，鼓勵事務所走聯合、合并的道路，增強自身實力，根據市場的要求、各主管部門的要求、客戶的要求及行業的特點進行觀念創新、服務理念創新，改變傳統模式，擴大中介機構服務功能。力爭在5年內打造30家年收入在千萬元以上的事務所。協會將積極支持扶植事務所做大做強，在辦理合并手續過程中對符合條件者盡量提供方便。

　　9、積極研究中小事務所的發展問題。中小事務所的發展與提高執業質量有較大關系，要建立健全所內各項制度，三級復核制度必不可少，所有執行程序均應到位。事務所用人也是發展的關鍵，事務所負責人應唯才是舉，對合伙人、管理人員、業務人員的選擇都應恰當，特別應重品行。

　　10、抓好事務所“帶頭人”的教育。對事務所的主任會計師或合伙人進行如何當好“帶頭人”的教育，要求做到正派、誠信并具備專業勝任能力、管理能力、公關能力、協調能力。對外能正確處理好與客戶的關系、與主管部門的關系、與各事務所間的關系；對內能正確處理好與股東或合伙人的關系、與員工的關系。“帶頭人”應嚴格自律，為人表率。

　　（三）加強人才隊伍建設，做好行業基礎工作

　　11、繼續抓好考試工作。根據全國考辦統一部署，認真組織實施全省注冊會計師考試工作，加強考試組織領導，優化考區設置，做好網上發布考試信息 ，推廣“考試信息IC卡管理系統”工作，全心全意為考生服務。進一步完善考試工作制度，嚴密考試組織工作，嚴肅考場紀律，實行層層責任制，確保考試工作萬無一失，把有真才實學的人選拔到行業隊伍中來，提高行業隊伍整體素質。同進，繼續做好全國注冊會計師考試閱卷的接待組織工作。

　　12、切實搞好培訓工作。進一步加強 “省注協、大型事務所”培訓組織體系。針對事務所業務工作中存在問題開展有針對性、可操作性的培訓，提高注冊會計師專業勝任能力。在培訓組織上，繼續完善培訓的計劃性；在培訓內容上，以工作底稿、《審計準則》、《會計準則》為重點，做到層次分明，形式多樣，內容豐富，積極配合中注協，提高遠程教育質量。結合我省2008年對中小事務所的發展問題的研究，開展“怎樣當好所長”的專題講座，提高所長的管理水平。

　　13、認真做好注冊管理工作。嚴把市場準入關，對新設事務所從嚴控制。無注冊會計師資格人員嚴禁申辦事務所，建立專家庫，嚴格審核新辦事務所工作底稿。年檢工作要繼續采取注冊、監管、培訓、財務四部會審辦法，在年檢時將所有注冊會計師簽名字樣留存，并提供一份給工商部門備查。建立注冊會計師和會計師事務所的退出機制。認真辦理注冊會計師注冊、轉所和轉會工作。完善注冊會計師管理數據庫，提高工作效率。制定執業會員管理工作規范條例，提高注冊管理水平。

　　做好非執業會員管理工作。完善非執業會員管理辦法，完善非執業會員數據庫。繼續做好非執業會員的申報工作和日常管理及服務工作。

　　14、建立“新注冊運動”數據庫

　　認真貫徹落實財政部領導和中注協關于開展“新注冊運動”的指示精神，將推進“新注冊運動”作為改革和完善行業管理模式的重要內容。進一步整合行業誠信檔案、基礎信息檔案、考試培訓信息、財務管理信息等資源，積極建立“新注冊運動”數據庫，完善行業信息的監控體系，努力實現注冊會計師和會計師事務所信息的全面記錄、實時監控和有效披露，做到無應披露而未披露的信息，把行業置于公眾的監督之下，進一步提升協會的管理效率、監管效果和行業信息的透明度，有效引導事務所加強誠信建設、重視人才培養、提高內部治理水平和執業質量，促進行業的全面健康發展。

　　（四）堅持以會員為中心，拓展行業服務功能

　　15、樹立全心全意為會員服務的理念。按照“外樹服務型機關形象，內興學習型機關新風”的要求，把為會員服務作為協會工作的出發點和著力點，充分發揮協會“服務、監督、管理、協調”職能，樹立全心全意為會員服務的理念，在日常工作中做到辦事程序簡便公開，態度友善，耐心解答， 真誠待人，提高工作效率。

　　16、協調相關部門關系，改善執業環境。建立與財政、工商、稅務、審計、公安、物價、司法部門及社會各界聯系協調機制。聘請律師事務所和相關律師，建立協會法律服務制度，維護事務所合法權益，創造良好的執業環境。

　　17、建立技術援助制度，為會員提供技術服務。從大中型事務所抽出技術人員組建技術援助小組，幫助會員解決執業中的疑難問題，并做好經常性業務指導工作及獨立審計準則的解釋工作，實施事務所對口聯系幫扶制度。擬制定統一的審計、驗資工作底稿，供中小事務所使用。

　　18、加強行業黨組織建設。廣泛聽取會員對行業黨建的意見和建議，擬召開常務理事會，專題研究行業黨建工作。加強與有關黨務部門聯系，組建行業黨委，發揮黨組織和黨員在行業建設特別是在誠信建設中的主導作用。與此同時，加強與各級人大、政協、統戰部門聯系推進行業人士參政、議政工作，提高行業政治地位。

　　19、辦好協會網站，提高服務水平。繼續完善協會信息公開化 、查詢服務公開化（事務所查詢、注冊會計師查詢、考分查詢）和人才招聘、培訓報名、網上摸擬考試、注協業務報備系統等功能。建立“注協信息管理平臺”，做到資源共享，開通在線交流，通過在線問答的方式及時與會員進行溝通，提高工作效率。

　　20、開展對外交流。積極組織省內外、境內外事務所之間的交流以及省注協與外省注冊會計師協會及香港會計師公會、歐洲 、大洋洲等境外行業組織的交流、培訓，促進行業發展和協會工作水平的提高。

　　（五）加強行業文化建設，塑造行業誠信形象

　　21、理論研究要有所突破。組織舉辦“關于中小型事務所發展研究”的學術論壇，邀請專家學者和業內外專業人士參加，共同探討中小事務所發展問題。

　　22、加強宣傳工作。樹立為注冊會計師服務、為注冊會計師行業健康發展服務、為社會公眾服務的指導思想，利用報刊、電視、電臺等新聞媒體宣傳“講誠信，守信用”的注冊會計師和事務所，塑造注冊會計師良好執業形象；宣傳重大事件和注冊會計師行業發展成就。繼續辦好《 工作簡報》和《年報》，編輯出版《湖北注冊會計師二十年》。辦好省注協網站，迅速快捷傳遞行業發展和協會建設信息。

　　（六）推動協會功能建設，提高秘書處執行能力

　　23、建立理事會、常務理事會工作規則。按照《章程》要求，理事會全體會議每年召開一次。充分發揮常務理事和理事的作用，認真聽取理事和常務理事對行業發展和協會建設的意見。按照中注協模式，建立理事和常務理事議事規則。

　　24、充分發揮專業委員會的作用。對已建立的省注協技術咨詢委員會和懲戒委員會按有關規定進行換屆，對申訴委員會、教育培訓委員會、財務委員會等專門委員會，定期或不定期召開專門會議，履行工作職責并及時解決行業相關問題，提高協會科學決策水平。

　　25、進一步抓好財務工作。按照中注協財務會議精神，布置全省事務所2007年度財務決算工作，收集、審核整理和分析事務所決算報表數據，并及時上報。繼續做好會費收繳工作。加強協會財務核算工作，保證協會日常工作的正常運轉。

　　26、加強協會秘書處建設。積極推進秘書處人事管理體制改革，完善各項規章制度和工作規則，建立競爭性激勵和約束機制，把協會秘書處真正建設成為運轉高效、反應靈敏、服務有力、管理有效、勤政廉潔、紀律嚴明的辦事機構，使行業管理工作上一個新臺階。