四川省注冊會計師協會2007年工作總結和2008年工作計劃

　　在2007年里，四川省注冊會計師協會在省財政廳黨組的正確領導以及中國注冊會計師協會的指導幫助下，堅持以誠信建設為主線，以維護社會公眾利益為宗旨，以提高執業質量為中心，積極探索行業發展規律，不斷強化行業自律管理，全面提升行業社會公信力和市場競爭力，在加大人才培養力度、轉變協會工作作風、強化服務協調功能、改善行業執業環境、維護會員合法權益等方面開展了一系列工作，取得了一定成效。

　　一、2007年工作總結

　　（一）積極探索行業自律新舉措，創新行業自律管理。

　　1．在全省范圍內推行驗資報告粘貼防偽標識制度。

　　為了有效地預防假冒會計師事務所出具業務報告的行為，有力維護會計師事務所和注冊會計師的合法權益，在作了大量的前期準備工作的基礎上，我會于2007年1月1日起在全省范圍內推行驗資報告粘貼防偽標識制度。為加大驗資報告粘貼防偽標識制度的推行力度，我會先后到部分地市會計師事務所、工商管理部門進行座談溝通，了解執行情況并收集各方面反饋意見，本著服務會員、減輕負擔、提高效率的原則對防偽標識管理和發放的部分環節進行了修改。該辦法實施以來，得到了廣大會員的廣泛支持，取得了良好的效果，對于凈化驗資業務市場、規范會員收費行為、打擊假冒行為、維護經濟秩序起到了積極的促進作用。

　　2．在全國率先建立全省全行業短信平臺，利用現代通信工具提高信息溝通效率。

　　今年1月1日，我會在全國第一家率先建立全省全行業短信平臺，通過短信平臺，全年共發出了100余條短信，將會議通知、培訓開班、重要警示、溫馨提示、節日問候等各類信息在最短的時間內及時地傳達到了廣大會員，大大提高了信息交流、溝通效率。

　　3．會員維權工作取得重要成果。

　　維護廣大會員的合法權益，一直是我會工作的重中之中，也是我會工作的一大特色和亮點。2007年，我會繼續支持瀘州德安會計師事務所的訴訟，最近，該案件已近尾聲，最終以我會維權勝利、德安會計師事務所合法權益得到有效保護而告終，使得這個歷時近五年、在全國注會行業均十分典型、受到財政部及中注協有關領導和全行業普遍關注的會員涉訴案件畫上了圓滿的句號。

　　4．成立協會懲戒委員會和申訴委員會，進一步規范行業監管行為。

　　我會于2007年10月份成立了由注冊會計師、協會秘書處代表、政府部門代表、會計、審計學者、法律專家組成的懲戒委員會和申訴委員會，負責全省范圍內違法、違規、違紀會計師事務所和注冊會計師的行業自律性懲戒工作以及受理會員對省注協作出的懲戒決定的申訴，進一步規范行業懲戒，加強行業監管，維護會員的合法權益。

　　5．編輯出版業務書籍，為會員執業提供指導與幫助。

　　為了進一步推動新審計準則的貫徹實施，為會計師事務所更好地執行新審計準則提供指導與幫助，協會根據新會計、審計準則的相關要求，組織寫作班子編輯出版了《小企業審計工作底稿指引》和《驗資指引》兩部書籍，同時還制作了電子版，免費贈送給全省每一位執業注冊會計師，供會計師事務所和廣大注冊會計師執業時使用。此舉對于我省注冊會計師行業更好地貫徹執行新審計準則的要求，進一步規范會計師事務所執業行為，促進會計師事務所執業質量和執業水平的進一步提高，有效規避會計師事務所的執業風險，將起到積極的推動作用。

　?。ǘ╈柟讨卫砩虡I賄賂成果，建立治理商業賄賂長效機制。

　　在2006年全行業開展治理商業賄賂工作取得階段性成果的基礎上，我會于2007年初成立了5個評估驗收小組對各執業機構的治理商業賄賂工作情況進行了實地評估驗收，并于2007年3月份專門發文，要求各執業機構進一步鞏固治理商業賄賂成果，構建治理商業賄賂長效機制。

　　2007年6月4日，省治理商業賄賂領導小組派出由省反貪局陳昌斌局長任組長的檢查組，到協會檢查評估治理商業賄賂工作。陳昌斌局長和省財政廳安春華副巡視員分別作了重要講話，對我省注冊會計師行業治理商業賄賂工作給予了充分肯定和較高評價。

　?。ㄈ娀瘏f會服務功能，積極維護會員合法權益。

　　1．發揮法律援助機構作用，為會員排憂解難。

　　協會秘書處建立的法律援助機構在2007年繼續為廣大會員提供法律咨詢和服務，在維護會員的合法權益方面發揮了重要作用。協會針對今年1月份個別銀行發文指定事務所審計的現象積極與銀行進行協調，就取消指定審計與銀行進行了多次反復溝通、磋商、交涉，有力地維護了廣大會員的合法權益。

　　2．建立聯系會制度，加強溝通與聯系。

　　一是加強對內聯系，我會經常與廳會計處、企業處、財監局等廳有關處室召開不定期的工作聯系會，研究處理注冊會計師行業的問題，促進了各部門的溝通協調，取得了良好的成效。

　　二是加強與公安、法院、外匯、工商、紀委、物價等部門的溝通聯系，盡力解決關系會員利益的難題，為會員排憂解難。如與工商局座談，就實施驗資報告粘貼防偽標識出現的問題進行協商并達成了共識。同時，我會繼續與省公安廳經偵總隊等有關部門保持密切聯系，進一步加強在偵破經濟案件領域的合作，特別是在慎用對注冊會計師的強制措施以及準確界定注冊會計師執業行為罪與非罪界限方面的合作。

　　三是認真搞好每年一次的片區聯系會，利用會議對行業發展中的熱點、焦點問題進行探討，加強各機構和執業人員的溝通聯系，增進彼此的了解和友誼，促進廣大執業機構和執業人員執業水平和質量的共同提高。

　?。ㄋ模┘訌婈犖榻ㄔO，全面提升行業人才素質。

　　1．加大培訓力度，提高隊伍素質。

　　根據中注協繼續教育制度，我會制定了我省補充辦法，并按照2007年初計劃，以新會計、審計準則培訓和新的繼續教育制度貫徹實施為重點，于今年1月先后在成都、綿陽、遂寧、內江、瀘州等地分片召開繼續教育專題座談會，對《中國注冊會計師繼續教育制度》進行了深入探討和宣傳貫徹。今年全年我會一共舉辦了16期繼續教育培訓班，其中我會獨立舉辦的培訓班共15期，培訓執業注冊會計師4579名，培訓面達到100%.此外，還于2007年4月與英格蘭及威爾士特許會計師協會就培訓繼續教育培訓進行交流，2007年5月份組織部分會員到湖南考察學習。

　　2．圓滿完成2007年考試工作，為行業發展引進后備人才。

　　我會圓滿完成了2007年注冊會計師全國統一考試、英語測試、行業領軍人才考試的有關工作。2007年注冊會計師全國統一考試全省共20388人報名，共計41427科；其中會計12039科、審計5404科、財務成本管理7639科、經濟法8521科、稅法7824科。參考人數分別為：會計4719人，審計2175人，財務成本管理2960人，經濟法3826人，稅法3499人；參考率分別為：會計39.2%，審計40.25%，財務成本管理38.75%，經濟法44.9%，稅法44.72%；合格人數為：會計669人，審計324人，財務成本管理609人，經濟法945人，稅法521人；合格率為：會計14.18%，審計14.9%，財務成本管理20.57%，經濟法24.7%，稅法14.89%；今年共審核認定397人全科合格。今年全國注冊會計師統一考試英語測試四川考區共有24人報考，其中8人通過考試。

　　3．積極參加全國會計知識大賽并榮獲組織獎。

　　我會于2007年8月20日組織進行了第三屆全國會計知識大賽四川注冊會計師行業選拔賽，從中選出四名選手參加10月份在北京舉行的全國注冊會計師行業會計知識大賽并獲得組織獎。

　　4．組織會員參與第四屆四川杰出創新人才獎評選活動。

　　我會于2007年10月組織全省注冊會計師行業全體會員積極參與第四屆四川杰出創新人才獎評選活動，并推薦崔太平為整個行業候選人，發動各會計師事務所全體人員積極投票支持崔太平參選。

　　5．共建實習基地，培養后備人才。

　　2007年7月11日，我會與四川農業大學經濟管理學院在雅安召開座談會，就如何進一步建好學生實習基地進行了認真探討，以大力培養注冊會計師行業所需后備人才。

　?。ㄎ澹┘訌娦袠I自律監管，提高自律管理水平。

　　1.嚴格把好新設機構人員審核關。

　　我們積極協助省財政廳會計處做好新設機構股東（合伙人）及有關人員任職資格的核實工作，對32家會計師事務所（其中省內設立27家，省外設立5家）的115名股東（合伙人）資格進行了審查，對其中不符合條件提出設立申請的2家事務所9名合伙人不出具相關證明，對符合設立條件的30家事務所股東（合伙人）共計106名注冊會計師出具了證明。

　　2.召開出資人座談會，切實抓好崗前警示教育。

　　對26家已批準設立的會計師事務所召開座談會，會上介紹了行業的現狀，并對新設機構提出了提高執業質量、提高執業水平、加強風險意識、建立健全內部控制制度、加強執業人員學習培訓等方面的希望和要求。

　　3．開展資格年檢，凈化執業隊伍。

　　2006年度我省年檢合格的注冊會計師為4352名，未通過年檢的有38名；未通過年檢的38名注冊會計師中，未在事務所專職的有7名，自行停止注冊會計師業務滿一年的有20名，未按規定完成后續教育培訓且無正當理由的有8名，完全喪失民事行為能力的有4名，未參加年檢的有16名，受到刑事處罰的有2名。上述年檢情況在2007年5月7日的《華西都市報》和2007年第6期《四川注冊會計師》雜志上進行了公告。

　　4.開展執業質量檢查，促進執業質量提高。

　　今年我會自7月至9月份共對33家會計師事務所進行了執業質量檢查，經協會懲戒委員會研究，擬對13家會計師事務所和25名注冊會計師進行行業自律懲戒，其中：擬對2家會計師事務所、5名注冊會計師進行社會公開譴責；對4家會計師事務所、9名注冊會計師進行行業內通報批評；對7家會計師事務所和11名注冊會計師進行訓誡。

　　5．開展事務所綜合評價工作。

　　今年1至8月，我會組織全省會計師事務所開展了綜合評價工作，根據評價結果，我會于9月6日召開新聞記者座談會，向社會各界公布了我省會計師事務所綜合評價50強信息。

　　（六）強化日常注冊管理，完善誠信檔案信息。

　　1.做好注冊和轉所工作。

　　嚴格做到注冊管理程序化、公開化、日?；?，今年我會分4次共批準執業注冊會計師382人，批準非執業會員767人，換發注冊會計師執業證書3730份，為1711名非執業會員換發了證書，辦理執業會員轉所845人次，發出轉所通知函314份。并對會計行業管理系統數據進行核對，查找系統里缺失的325名人員的信息報中注協重新導入系統。

　　2.管理、維護會員誠信檔案。

　　將2006年事務所和注冊會計師受到行政處罰、行業懲戒的情況及時錄入系統，共增加誠信檔案記錄70條，其中個人會員28條，團體會員42條。為廣大團體會員出具誠信記錄證明或資質證明超過500份，涉及單位包括銀行、國資委、法院、國家開發銀行四川省分行、省投資公司等單位。

　?。ㄆ撸┘哟笮袠I宣傳力度，樹立行業新形象。

　　1．以會刊和網站為依托，加大宣傳工作力度。

　　《四川注冊會計師》進行了全面改版，發行量達6500冊，共設置了18個專欄，每個專欄的內容都力求做到突出導向性、實用性、專業性、及時性，全年共宣傳報道行業工作新聞72起，新聞圖片500多張，新聞稿件81份，信息280多條，在行業內外已有一定的知名度和影響力。協會網站建設在全國名列前茅，加快了網頁內容更新，增強了網站服務功能，對溝通會員，指導、聯系工作發揮了重要作用。

　　2．加強與新聞媒體的合作，宣傳注冊會計師在維護市場經濟秩序中所發揮的重要作用。

　　積極引導正面的輿論宣傳，宣傳注冊會計師在市場經濟建設中發揮的不可替代的重要作用，樹立良好的行業形象。今年，兩次參與了省社科聯組織的科普宣傳活動，大力宣傳行業工作。另外先后有《中國財經報》、《中國注冊會計師》雜志，《華西都市報》、《成都商報》、《財會信報》、四川電視臺經濟頻道、綜合頻道對協會工作進行過報道。

　　3．社會審計成效進一步提高。

　　根據事務所報送的資料統計，2006年度在被審計單位提供的未審計會計報表的基礎上，注冊會計師通過審計總體調減資產15億元，調減利潤15億元，為國家挽回稅款損失2.74億元，防止國有資產流失6.22億元。而且，我省絕大部分會計師事務所均接受過國家機關的委托，派出注冊會計師協助有關部門的工作，在司法鑒定、案件偵查、投資論證、資金監督等方面發揮了重要作用，為維護社會經濟秩序做出了應有的貢獻。

　?。ò耍┡c時俱進，全面加強協會建設。

　　1．加強政治理論學習，建設學習型組織。

　　我會遵照省財政廳黨組關于“創建學習型機關”的要求， 2007年初制定了詳細的學習計劃，要求全體職工認真學習貫徹黨中央、國務院、省委、省政府、省財政廳有關會議、文件精神和國家法律法規以及行業準則制度，通過學習，提高了干部職工的政治思想素質。

　　2．以會員為中心，改進服務質量，提高工作效率。

　　針對部分行政職能移交和行業自律亟待加強的狀況，我們加強了秘書處內部管理。一是教育廣大職工適應形勢，轉變觀念，牢固樹立“以會員為中心”的服務意識，不斷改進作風，提高工作效率；二是繼續施行《四川省注冊會計師協會秘書處工作目標管理辦法》，實行目標責任制，嚴格考勤，將考核結果與經濟利益掛鉤；三是重視來自會員的意見和呼聲，認真聽取他們的意見和建議，不斷改進協會工作。

　　3．開展干部作風整頓，切實轉變工作作風。

　　在廳領導張其昌副廳長的督導和廳機關黨委的指導下，我會從2月到5月有計劃、有步驟地完成了干部作風整頓建設活動的各項任務。通過這次干部作風整頓建設，使協會全體職工認識上有了新飛躍，作風上有了大改進，各項工作得到了加強。

　　4.堅持預防為主，大力加強黨風廉政建設。

　　協會領導班子高度重視黨風廉政建設工作，嚴格執行廉潔從政各項規定，充分發揮群眾的監督作用，加強干部的自我約束，向廣大會員作出公開廉政承諾，并認真踐行承諾，做到言必行，行必果，以實際行動取信于會員。

　　5．加強協會財務管理。

　　一是合理使用會費，取之于會員，用之于會員，加大了對會員培訓、行業宣傳和秘書處辦公設備現代化的投入。二是按時完成了全行業財務會計報表審核匯總上報和會費足額收繳工作。三是聘請中介機構對協會財務報告進行審計，中介機構出具了無保留意見審計報告。

　　以上是我會在2007年所做的主要工作。雖然取得了一定成績，但工作中也存在著許多不足：比如行業自律作用發揮不夠，改進行業執業環境不良的現狀顯得力不從心；為會員服務的路子還不夠寬等等。

　　二、2008年工作計劃

　?。ㄒ唬┳龊脙蓵衷O的有關工作。

　　2008年，四川省注冊會計師協會與四川省資產評估協會在按照省財政廳黨組的決定和省編委的批復分設后，將召開會員代表大會，選舉產生協會新一屆理事會和常務理事會，協會將對秘書處部門進行調整，成立專門委員會，制定工作規則，建立健全各項規章制度，提高協會秘書處執行能力和運行效率。

　?。ǘ娀瘏f會自身建設，提高自律管理水平。

　　1．充分發揮協會決策機構作用，完善行業自律體制建設。

　　進一步完善協會的組織機構，充分發揮協會理事會、常務理事會決策作用，健全科學、合理的決策機制，重大事項集體討論，集體決策。設齊各專門（專業）委員會，確立各委員會的具體辦法和工作章程，充分發揮其在服務、監管、維權、教育等方面的作用，促進行業協會朝著制度化、規范化方向運作，為行業自律提供組織保證。

　　2.加強協會秘書處建設。

　　兩會分設后，調整和完善秘書處的職能和機構設置，建立和完善各項內部管理制度；建立健全民主決策機制，加強作風建設，努力提高為會員服務的水平和效率；大力加強教育和培訓，吸引優秀人才，提高秘書處人員素質和工作能力；要進一步完善目標責任考核辦法，強化競爭激勵機制。通過以上措施，切實提高秘書處的管理水平，保證秘書處的高效運轉。

　　（三）繼續堅持以誠信建設為主線，深入開展“新注冊運動”。

　　市場經濟就是信用經濟。誠信是注冊會計師行業賴以生存的基礎，是立業之本、創業之基、興業之源。為此，我們要繼續堅持以誠信建設為主線，統攬行業各項建設工作，全面提高行業誠信水平。同時，我會將按照中注協的統一要求積極開展“新注冊運動”，深入挖掘并緊緊把握“注冊”的豐富內涵、核心環節和內在規律，緊緊圍繞制定資格標準、認定資格、評價資格、保持資格，改革和提升行業管理模式，不斷完善注冊會計師資格認定和注冊管理制度，全面推進行業信息監控系統建設，做好行業信息數據采集等基礎工作，不斷研究和開發行業信息監控體系的綜合監控功能，完善“注冊”后信息披露機制，強化社會監督和市場激勵，加強資格后管理。通過“新注冊運動”，將行業誠信建設推向新臺階。

　?。ㄋ模├^續完善內部治理機制，進一步推動事務所做大做強。

　　事務所的內部治理直接關系著事務所的質量管理和風險控制水平，是事務所健康運轉和穩步發展的重要基礎。當前，多數事務所內部管理機制不到位、不完善，影響了事務所的健康發展，必須繼續下大力氣推進事務所內部治理機制的建立和完善。一是認真落實中國注冊會計師協會制訂的規范事務所管理機制的指導意見，引導和幫助事務所進一步完善章程、協議，建立健全議事規則、決策規則、分配規則等制度，解決內部矛盾和問題。二是完善監督檢查機制，把事務所章程、協議的完善程度、執行力度作為執業質量檢查的一項內容，加強對事務所內部治理水平的監督約束。三是加強經驗交流，鼓勵事務所之間進行內部治理經驗的溝通和交流，借鑒成熟經驗和有益做法。通過以上措施，鼓勵、引導事務所建立和完善符合本單位實際的內部治理機制，不斷提升事務所的核心競爭力，積極走做大做強之路。

　　（五）全面實施人才戰略，加強勝任能力建設。

　　一要加大人才培養力度。我們要以新審計準則和《中國注冊會計師勝任能力指南》的實施為契機，繼續按照中國注冊會計師協會《關于加強行業人才培養工作的指導意見》（即三十條）的要求，結合我省特點，完善人才培養實施方案，積極創新培養途徑，加強高端人才培養。同時要不斷完善后續教育培訓制度，加大培訓投入，開展多層次、多形式的培訓，組織與國外、省外同行間的學習和交流，增進業務交流、技術交流和經驗交流，扎實推進新審計準則體系的貫徹實施及新會計準則的學習，不斷提高注冊會計師的執業水平。

　　二要繼續把好注冊會計師考試入門關。加大考試宣傳力度，加強考試組織領導，完善考試工作制度，嚴密組織考試工作，嚴肅考試紀律，真正將有真才實學的人選拔到行業中來，提高行業隊伍的整體素質。特別是要加大行業領軍人才考試選拔力度。

　　三要進一步完善注冊管理工作。從我省實際出發，進一步完善會員管理辦法和相應措施，進一步規范注冊管理工作制度；繼續做好注冊會計師年檢工作，建立市場退出機制；更加嚴格做好會員入會審批工作，為行業隊伍輸送新鮮血液；大力加強注冊管理信息系統建設，為會員和社會提供有價值的信息服務。

　?。娀张c協調功能，進一步改善執業環境。

　　1．積極協調有關部門，盡力維護會計師事務所正常執業。

　　目前，一些職能部門和人員利用自己手中的權力，無視財政部的相關規定，對會計師事務所按照相關準則出具的報告不予認可、隨意修改，讓注冊會計師無所適從；還有個別職能部門根本不受理會計師事務所的報告或只認可某家會計師事務所的報告等等。為此，協會有必要做進一步的協調溝通工作，爭取相關部門的支持，為會計師事務所通暢執業提供便利。

　　2．努力拓展業務范圍，促進中小事務所健康發展。

　　在國家工商行政管理部門和國家稅務部門的有關文件下發后，對整個注冊會計師行業特別是縣級中小會計師事務所影響很大，原有的工商年檢審計業務大量減少，稅務審計、咨詢業務被分割，導致中小會計師事務所特別是縣級事務所業務量大幅下滑。為此，省注協將對此進行研究，與有關部門協調與溝通，盡可能爭取有關部門的支持，想辦法努力拓展會計師事務所的業務范圍，緩解中小會計師事務所的生存壓力。

　　3．進一步遏制“指定審計”現象，努力創造公平競爭的執業環境。

　　近年來，個別有權部門利用自己手中的權利以入圍等方式指定審計的現象時有發生，對此，省注協將積極進行協調，盡力遏制指定審計現象的發生，努力為全體會計師事務所創造一個公平競爭的執業環境。